2025年半年度报告
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鼎龙 5 400250 |
鼎龙文化股份有限公司 |
半年度报告 |
2025
重要提示
一、监事会主席龙晓峰女士、监事丁辉先生因无法取得联系，暂未对半年度报告的真实、准确、完整发表意见，不存在半数以上董事无法保证半年度报告的真实性、准确性和完整性。除此之外，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、公司负责人龙学勤、主管会计工作负责人徐淑军及会计机构负责人（会计主管人员）张文龙保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
三、本半年度报告已经两网公司或退市公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。
四、本半年度报告未经会计师事务所审计。
五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
六、本半年度报告已在“第二节 会计数据和经营情况”之“六、 公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。
七、未按要求披露的事项及原因
本报告不存在未按要求进行披露的事项。 |
目录
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。 | |
报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 | |
文件备置地址 | 公司证券部 |
释义
释义项目 | 释义 | |
公司、本公司、鼎龙文化 | 指 | 鼎龙文化股份有限公司 |
第一波 | 指 | 深圳市第一波网络科技有限公司（全资子公司） |
中钛科技 | 指 | 云南中钛科技有限公司（控股子公司） |
赣州华埔 | 指 | 赣州市华埔生态旅游开发有限公司（全资子公司） |
寻甸金林钛矿 | 指 | 公司二级控股子公司寻甸金林钛矿有限公司名下的云南省昆明市寻甸县金林钛铁砂矿（采矿权） |
建水铭泰盘江钛矿 | 指 | 公司二级控股子公司建水铭泰矿业有限公司名下的云南省红河州建水县盘江钛铁矿（采矿权） |
五新华立清水塘钛矿 | 指 | 公司二级控股子公司昆明五新华立矿业有限公司名下的云南省昆明市清水塘钛铁砂矿（采矿权） |
弥勒中泰攀枝邑钛矿 | 指 | 公司二级控股子公司弥勒市中泰科技有限公司名下的云南省弥勒市攀枝邑钛铁矿（探矿权） |
云南万友小马街钛矿 | 指 | 公司二级控股子公司云南万友矿业有限公司名下的云南省昆明市禄劝县小马街钛铁砂矿铅锌矿（探矿权） |
采矿权 | 指 | 采矿权 |
探矿权 | 指 | 在依法取得的勘查许可证规定的范围内勘查矿产资源的权利 |
全国股转公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
退市板块 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司代为管理的两网公司及退市公司板块 |
报告期 | 指 | 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 |
企业情况 | ||||
公司中文全称 | 鼎龙文化股份有限公司 | |||
英文名称及缩写 | Dinglong Culture Co.,Ltd. | |||
Dinglong Culture | ||||
法定代表人 | 龙学勤 | 成立时间 | 1997 年 8 月 26 日 | |
控股股东 | 控股股东为（杭州鼎龙企业管理有限公司） | 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（龙学勤），无一致行动人 | |
行业（挂牌公司管理型行业分类） | 信息传输、软件和信息技术服务业(I)-互联网和相关服务（I64） -互联网信息服务（I642）-互联网游戏服务（I6422） | |||
主要产品与服务项目 | 钛精矿、影视及游戏业务 | |||
挂牌情况 | ||||
股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司代为管理的两网公司及退市公司板块 | |||
证券简称 | 鼎龙 5 | 证券代码 | 400250 | |
进入退市板块时间 | 2024 年 11 月 8 日 | 分类情况 | 每周交易五次 | |
普通股股票交易方式 | 集合竞价交易 | 普通股总股本（股） | 919,994,639 | |
主办券商（报告期内） | 金圆统一证券有限公司 | 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 | |
主办券商办公地址 | 厦门市思明区展鸿路 82 号厦门国际金融中心 11 层 | |||
联系方式 | ||||
董事会秘书姓名 | 王小平 | 联系地址 | 广东省广州市天河区广州大道北 63 号鼎龙希尔顿花园酒店 21 楼 | |
电话 | 020-87039659 | 电子邮箱 | stock@dinglongwh.com | |
传真 | 020-87039659 | |||
公司办公地址 | 广东省广州市天河区广州大道北 63 号鼎龙希尔顿花园酒店 21 楼 | 邮政编码 | 510000 | |
公司网址 | ||||
指定信息披露平台 | ||||
注册情况 | ||||
统一社会信用代码 | 914405001931672876 | |||
注册地址 | 广东省汕头市澄海区澄华工业区玉亭路 | ||
注册资本（元） | 919,994,639 | 注册情况报告期内是否变更 | 否 |
一、 业务概要
（一） 商业模式
鼎龙文化是一家以钛矿采选与销售为核心，兼营影视剧制作及游戏运营业务的集团型企业。公司依托丰富的优质钛砂矿资源储备及先进的钛矿采选工艺， 致力于发展钛矿业务，为客户生产和提供高品质的钛精矿产品。同时，公司将维持游戏业务及影视业务的稳定运营，保障公司良好的经营活力和可持续发展能力。 报告期内，公司主要业务板块的经营模式、产品工艺流程、收入模式及核心竞争力等均未发生变化，具体可查阅公司《2024 年年度报告》“第二节 会计数据、经营情况和管理层分析”的相关内容。 报告期内，公司各业务板块生产及经营情况如下： 1、钛矿业务 截至报告期末，中钛科技旗下拥有寻甸金林钛矿与建水铭泰盘江钛矿两条钛矿生产线，两条生产线的钛精矿设计年产能合计约为 16 万吨。2025 年上半年，钛精矿实际产量合计约为 1.76 万吨，实际产量与设计产能存在较大差距，主要是报告期内两条生产线在产时间较短，产能未能充分释放所致。其中寻甸金林钛矿受雨季影响导致开工率下降以及原矿性质变化导致回收率有所下降，报告期内钛精矿实际产量约为 1.61 万吨；建水铭泰钛矿自去年以来办理采矿相关手续而停产，报告期内办理完成相关手续后仅进行了试生产，报告期内钛精矿实际产量约为 0.15 万吨。截至本报告日，上述两条生产线均已恢复正常生产运营，预计下半年钛矿的生产经营状况将有所改善。 同时，中钛科技持续推进其余矿山的探矿权与采矿权延期以及探转采等相关手续的办理工作。截至报告期末， 其余三座矿山尚未开展生产建设，未来将根据项目建设前置手续的办理进展及资金筹措情况，适时启动新生产线建设，持续扩大钛精矿产能，不断提升公司的持续经营能力和盈利能力。 2、游戏业务 报告期内，受外部游戏行业风向转变及内部资金周转规模影响，公司采取了较稳健的经营策略，2025 年上半年，公司既未新上线手游项目，也未新上线重点投放的小游戏项目。 通过对存量游戏项目的深度运营和价值挖掘，2025 年上半年，《代号 SG》小程序版本、《少 |
年神将传》、《攻城天下》、《放置三国》等游戏保持在线运营，持续贡献游戏流水。基于上述业务开展情况，游戏业务收入较上年同期出现大幅下滑。 3、影视业务 报告期内，受公司流动资金短缺影响，影视板块的生产及销售活动在一定程度上陷入停滞状态。已完成拍摄并制作完毕且获得上线备案号的网络剧《青丝诀》和《这个女子有点“田”》目前正与各大平台洽谈上线事宜，但尚未取得显著进展；短剧《有猫的迷宫》虽已在哔哩哔哩、红果短剧、优酷、腾讯等网络平台上线， 但仍未形成大规模流量，对公司营收贡献较为有限。由于报告期内没有主要新拍影视剧上线播映并确认收入，且库存剧销售较上年减少，本期影视收入进一步减少。 |
（二） 与创新属性相关的认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 | □国家级 √省（市）级 |
“单项冠军”认定 | □国家级 □省（市）级 |
“高新技术企业”认定 | √是 |
详细情况 | 1 、建水铭泰矿业有限公司： ①2023年 5 月被云南省工业和信息化厅认定为创新型中小企业，有效期 2023 年 5 月 6 日至 2026 年 5 月 5 日； ②2022 年 11 月 18 日获得云南省科技厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局联合颁发公司《高新技术企业证书》，有效期 3 年； ③2022 年 10 月20 日获得云南省科技厅颁发《云南省科技型中小企业备案证书》，有效期 3 年； ④2023年 5 月被云南省工业和信息化厅认定为专精特新中小企业，有效期 2023 年 5 月 6 日至 2026 年 5 月 5 日。 2、寻甸金林钛矿有限公司 ①根据云南省工业和信息化厅 2023 年 2 月 3 日《云南省工业和信息化厅关于现有省级专精特新“成长”企业更名为创新型中小企业的通知》，金林被授予创新型中小企业，有效期至 2025 年 1 月 31 日。 |
②2024 年 11 月 11 日获得云南省科技厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局联合颁发公司《高新技术企业证书》，有效期 3 年。 |
（三） 房地产行业经营性信息分析
□适用 √不适用
二、 主要会计数据和财务指标
单位：元
盈利能力 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
营业收入 | 62,858,911.32 | 272,185,965.76 | -76.91% |
毛利率% | 22.90% | 19.99% | - |
归属于两网公司或退市公司股东的净利润 | -36,190,793.90 | -8,040,882.16 | -350.08% |
归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -34,866,754.32 | -7,336,001.52 | -375.28% |
加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的净利润计算） | -2.34% | -0.80% | - |
加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | -2.25% | -0.73% | - |
基本每股收益 | -0.04 | -0.01 | -300.00% |
偿债能力 | 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% |
资产总计 | 2,011,685,988.86 | 2,151,364,915.84 | -6.49% |
负债总计 | 648,901,435.78 | 587,518,577.55 | 10.45% |
归属于两网公司或退市公司股东的净资产 | 745,989,511.85 | 920,307,391.18 | -18.94% |
归属于两网公司或退市公司股东的每股净资产 | 0.81 | 1.00 | -19.00% |
资产负债率%（母公司） | 40.16% | 39.95% | - |
资产负债率%（合并） | 32.26% | 27.31% | - |
流动比率 | 0.94 | 1.52 | - |
利息保障倍数 | -13.21 | -16.76 | - |
营运情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
经营活动产生的现金流量净额 | -39,416,197.48 | 22,674,337.58 | -273.84% |
应收账款周转率 | 0.25 | 1.09 | - |
存货周转率 | 0.30 | 1.34 | - |
成长情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
总资产增长率% | -6.49% | -0.48% | - |
营业收入增长率% | -76.91% | 39.15% | - |
净利润增长率% | -561.84% | -113.71% | - |
三、 财务状况分析
（一） 资产及负债状况分析
单位：元
项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
金额 | 占总资 产的比重% | 金额 | 占总资 产的比重% | ||
货币资金 | 47,387,149.01 | 2.36% | 38,561,672.52 | 1.92% | 22.89% |
应收票据 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% |
应收账款 | 89,139,729.56 | 4.43% | 86,889,177.32 | 4.32% | 2.59% |
持有待售资产 | 0.00 | 0.00% | 23,053,022.60 | 1.15% | -100.00% |
其他流动资产 | 24,792,511.28 | 1.23% | 165,083,740.20 | 8.21% | -84.98% |
长期待摊费用 | 18,510,893.51 | 0.92% | 6,114,018.05 | 0.30% | 202.76% |
合同负债 | 511,917.87 | 0.03% | 40,219.76 | 0.00% | 1,172.80% |
其他应付款 | 189,316,460.27 | 9.41% | 145,470,435.04 | 7.23% | 30.14% |
预付款项 | 139,670,773.37 | 6.94% | 137,565,596.74 | 6.84% | 1.53% |
存货 | 71,654,410.20 | 3.56% | 65,247,429.00 | 3.24% | 9.82% |
固定资产 | 321,554,366.31 | 15.98% | 331,471,136.36 | 16.48% | -2.99% |
在建工程 | 97,081,409.56 | 4.83% | 97,044,647.53 | 4.82% | 0.04% |
无形资产 | 233,869,247.39 | 11.63% | 236,385,824.34 | 11.75% | -1.06% |
应付账款 | 118,070,450.07 | 5.87% | 106,570,130.81 | 5.30% | 10.79% |
项目重大变动原因
货币资金增加：主要为筹资收到的现金增加保证金所致。 持有待售资产减少：主要为本期持有待售资产已出售完成所致。 其他流动资产减少：主要为上期确认业绩补偿的中钛科技股权已完成过户所致。 长期待摊费用增加：主要为本期新增植被恢复费所致。 合同负债增加：主要为本期游戏板块新增预收款所致。 其他应付款增加：主要为本期新增借款所致。 |
（二） 营业情况与现金流量分析
单位：元
项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% |
金额 | 占营业 收入的 比重% | 金额 | 占营业 收入的 比重% | ||
营业收入 | 62,858,911.32 | - | 272,185,965.76 | - | -76.91% |
营业成本 | 48,462,814.93 | 77.10% | 217,787,005.67 | 80.01% | -77.75% |
毛利率 | 22.90% | - | 19.99% | - | - |
税金及附加 | 795,729.93 | 1.27% | 2,883,265.40 | 1.06% | -72.40% |
销售费用 | 3,066,805.79 | 4.88% | 9,847,991.34 | 3.62% | -68.86% |
研发费用 | 1,120,109.08 | 1.78% | 1,541,741.70 | 0.57% | -27.35% |
财务费用 | 4,820,822.69 | 7.67% | 2,429,236.65 | 0.89% | 98.45% |
其他收益 | 29,299.87 | 0.05% | 41,622.90 | 0.02% | -29.61% |
投资收益 | 2,582.73 | 0.00% | -134,139.53 | -0.05% | 101.93% |
信用减值损失 | -19,792,751.78 | -31.49% | -824,244.99 | -0.30% | 2,301.32% |
资产减值损失 | -10,683,138.77 | -17.00% | -5,126,448.96 | -1.88% | 108.39% |
资产处置收益 | -9,684.36 | -0.02% | 21,469.21 | 0.01% | -145.11% |
营业外收入 | 2,315,209.06 | 3.68% | 165,679.83 | 0.06% | 1,297.40% |
营业外支出 | 6,168,190.18 | 9.81% | 1,231,520.40 | 0.45% | 400.86% |
所得税费用 | -3,831,795.21 | -6.10% | 3,505,260.36 | 1.29% | -209.32% |
净利润 | -64,422,359.68 | -102.49% | -9,733,773.68 | -3.58% | -561.84% |
经营活动产生的现金流量净额 | -39,416,197.48 | - | 22,674,337.58 | - | -273.84% |
投资活动产生的现金流量净额 | -22,415,482.41 | - | -10,882,763.81 | - | -105.97% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 61,169,960.09 | - | -7,714,048.56 | - | 892.97% |
项目重大变动原因
营业收入减少：主要为游戏板块和钛矿板块收入下降导致。 营业成本减少：主要为收入下降对应成本减少导致。 税金及附加减少：主要为收入下降所致。 销售费用减少：主要为推广费用较上年减少所致。 研发费用减少：主要是钛矿板块研发投入减少所致。 财务费用增加：主要为钛矿板块本期借入借款增加导致利息支出增加所致。 其他收益减少：主要为本期增值税进项加计抵减减少以及影视板块收到的补贴减少所致。 投资收益增加：主要为权益法核算的长期股权投资收益增加所致。 信用减值损失增加：主要为本期应收账款按账龄计提的坏账准备增加所致。 资产减值损失增加：主要为本期计提的固定资产减值准备以及存货跌价准备增加所致。 资产处置收益减少：主要为本期处置资产亏损所致。 营业外收入增加：主要为收到诉讼赔偿款所致。 营业外支出增加：主要是罚款支出增加所致。 所得税费用减少：主要为钛矿板块冲回递延所得税资产所致。 净利润减少：主要为游戏板块和钛矿板块收入下降导致。 经营活动产生的现金流量净额减少：主要为本期钛矿板块和游戏板块销售收到的现金减少所致。 |
投资活动产生的现金流量净额减少：主要为本期矿山建设支出增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额增加：主要为本期借款增加所致。 |
四、 投资状况分析
主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
深圳 市第 一波 网络 科技 有限 公司 | 子公司 | 软件技术 | 10,416,250.00 | 208,324,759.49 | 183,242,103.58 | 50,490,979.21 | 3,127,674.26 |
浙江 梦幻 星生 园影 视文 化有 限公司 | 子 公 司 | 影视制作 发行 | 96,240,000.00 | 485,693,374.74 | 447,664,682.76 | 18,474.34 | -1,056,369.81 |
云南 中钛 科技 有限 公司 | 子公司 | 矿产 品生 产及 销售 | 102,040,816.00 | 919,488,903.03 | 507,902,842.02 | 12,230,926.51 | -57,321,533.20 |
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（一） 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
受托方名称 | 产品类型 | 产品名称 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 | 资金来源 |
光大理财有 限责任公司 | 银行理财产品 | 光银现金 A | 10,546.26 | 0.00 | 自有资金 |
合计 | - | - | 10,546.26 | 0.00 | - |
（二） 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、 企业社会责任
√适用 □不适用
公司作为一家合法设立并运营的民营企业，在追求经济效益的同时，也高度重视并积极推动社会与环境的可持续发展。公司主营业务涵盖钛矿采选、影视及游戏领域，致力于保障员工权益，提供安全健康的工作环境、合理的薪酬待遇及职业发展机会，以期提升员工的满意度和忠诚度，进而提高生产效率。 在环境保护方面，公司努力减少生产过程中的污染排放，积极推广绿色技术和可持续发展理念。根据公司及控股子公司所在省份环保部门发布的相关重点排污单位名录，公司及其控股子公司均未列入重点排污单位。公司控股子公司中钛科技所控制的钛矿属于云南风化型砂土矿，矿石结构松散，开采工艺相对简单，可直接采用水采水运方式，生产过程较为环保，不会产生重大污染。 公司坚持绿色环保的发展理念，致力于建设绿色智能矿山。中钛科技的科研团队已成功研发出环保、节能、高效的钛矿采选技术，为矿山及尾矿库问题提供了有效解决方案。公司结合自主修复治理技术，实现了尾矿回填、土地复垦和植被恢复等目标。污水处理采用物理及生物净化技术，确保污水净化后循环利用，有效减少污染和水资源消耗。公司持续加大研发投入，不断迭代工艺和设备，积极探索节能降耗及资源综合利用的技术路径。报告期内，公司未发生重大环境事件，已按照污染防治要求改进生产设施，确保排放达标。 履行社会责任不仅是公司对社会应尽的义务，更是公司实现长期可持续发展的必然选择。 |
六、 公司面临的重大风险分析
重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
钛矿行业相关的政策风险 | 钛矿采选行业受国家或地方国土资源、自然资源、环保、安监、林业、水务、电力等主管部门的监管， 相关矿产资源的勘探、采掘、开发和矿山项目的建设、生产等各个环节均须取得对应的审批许可文件，如因相关监管政策变化或公司未能满足相关要求而无法及时取 |
得或续办相关矿业权证（中钛科技旗下拥有三宗采矿 权，两宗探矿权，其中两宗探矿权证均已过有效期，矿山开发生产前须办理探矿权延续及探矿权转采矿权手 续）或无法及时取得矿山项目建设、生产所需的相关许可文件，将直接影响公司矿山项目的建设及投产进度，对公司钛矿业务造成较大不利影响。 应对措施：中钛科技拥有一批经验丰富的矿业人才团队，将及时关注相关政策动向和监管要求，并将根据各矿山的开发条件和开发计划，及时申请办理相关许可文件，合法合规地开展钛矿采选业务。 | |
产品销售价格波动的风险 | 钛精矿属于大宗商品，其市场价格受供求关系、国内外政治经济环境等众多因素影响，并呈现一定的周期性波动特征。如未来钛精矿市场价格波动较大， 可能会导致公司钛矿业务利润率水平出现相应波动。 应对措施：公司将持续推进钛矿资源整合及钛矿生产线建设，力争早日使公司钛精矿产能、产量达到规模化水平，保证公司生产的钛精矿实现稳定对外供应。同时，公司也将积极与下游客户建立稳定的供销合作关 系，并逐步建立稳定的定价机制。 |
经营管理及内控规范风险 | 近年来，公司除原有的游戏、影视业务外， 还将重点拓展钛矿业务，逐步形成跨板块、跨地域的集团式经营管理模式，对公司的经营管理及内部控制规范提出了更高要求。随着公司业务领域的增加以及相关行业环境日趋复杂，如果公司无法持续提高经营管理水平和子公司的内控规范水平，可能对公司整体内部控制规范水平及各项业务的发展产生一定影响，或造成相关业务团队人员的流失，增大公司管理和业务拓展的难度。 应对措施：针对可能出现的经营管理及内控规范风险，公司将根据行业环境变化和公司业务发展需要，不断优化和调整管理思路和方法，严格按照法律法规和公司相关管理制度加强公司规范运作和内部控制建设，进一步强化董事会、经营管理层对各项重大决策的合法合规性、及时性和科学性， 持续优化人才团队建设，提升管理执行力，使公司的管理及内控规范水平能不断适应内外部环境的变化。 |
工程建设资金前期投入较大的风险 | 相关矿山项目如要达到计划产能，前期工程建设需要投入一定资金，如建设资金未能及时到位，可能存在矿山生产线建设延迟的风险。此外， 在生产线建设过程中，如需采用较为先进的工艺技术设备或开采地质环境技术条件发生较大变化、相关政府部门出台新的技术、环保要求等情形，存在工程建设资金前期投入较大的风险。 应对措施：对相关矿山生产线建设进行科学、合理规划，并对相关工程项目进行科学、详细、全面的测算， |
在项目建设过程中做好成本费用控制，确保各矿山项目在预算范围内实现建成投产。此外， 通过合理的资源配置确保公司现金流状况健康、稳定， 并根据项目实际需要适度进行融资，保障钛矿业务的顺利开展。 | |
安全生产的风险 | 公司旗下矿山属于露天开采方式，存在雨季排洪处置不当、矿体滑坡等风险，选矿过程中存在设备操作、维修失当等风险，可能导致公司生产中断等情形。 应对措施：公司旗下矿山为风化型砂土矿，无须进行爆破作业，安全及环保隐患较低，同时公司在各个生产环节均配有专职安全员对生产进行监督检查，能较有效地控制安全生产风险。 |
钛矿生产线开工率不足、实际产量未能达到设计产能的风险 | 对于已投产的项目，公司可能需要根据生产计划、开发条件、技术工艺等的变化， 对现有钛矿生产线进行技术改造、反复调试等工作， 同时还可能受建设资金不足、环保及安全生产检查、有关审批手续未及时办理到位等因素影响，导致生产线出现阶段性停产、开工率不足等情况，一定阶段内的钛精矿实际产量可能出现低于设计产能的情况。 应对措施：公司将持续优化生产技术工艺，不断提高资源开采效率，保障在符合安全生产及环保要求的情况下进行生产，确保钛矿资源得到最大程度的开发利用及潜能释放。公司也将不断优化内部资源配置、持续关注监管政策动向，持续推进现有生产线的生产运营及未开发项目的生产建设，为公司日后实现钛矿项目规模效益及钛矿业务的持续发展奠定坚实的基础。 |
与游戏、影视业务相关的监管政策风险 | 游戏产品及影视作品需获得相关行业主管部门审 批许可后方可上线运营或发行，且相关的行业政策及法律法规等随着行业发展变化不断调整和加强监管，公司业务发展和日常运营受到各项法规政策的影响，如公司未能达到新的监管要求取得相关资质和许可，将可能无法上线、发行或被动停止运营相关业务及产品， 可能将对相关业务产生不利影响。 应对措施：公司需要动态地保持对相关行业的关注和理解，准确把握行业发展方向和监管导向，根据市场需求及监管政策及时调整相关经营安排，适应国家相关产业政策规范的要求，合法合规地开展相关业务。 |
市场竞争加剧的风险 | 近年来，游戏和影视行业的行业环境均发生了较大变动，市场竞争也随之愈发激烈。游戏行业当前已进入存量竞争阶段，对游戏产品质量、运营方式等提出了更高要求，激烈的市场竞争可能将对公司的经营业绩造成较大不确定性；影视行业的竞争和洗牌也持续加剧，随着消费者偏好及社会文化环境的变化，只有内容优质、制作精良、与时俱进的影视作品才能更好地获得市场和消费者的青睐，从而在激烈的市场竞争中脱颖而出。 |
应对措施：公司聚焦优质 IP 资源，始终坚持内容为先、精品为王， 不断提高影视作品的创作水平和制作能力，注重保持与优质平台的合作，同时密切关注游戏市场的需求变化，持续提升游戏产品质量，深入挖掘用户价值转化，从而有效控制经营风险，提升公司的市场竞争力。 | |
经营成本上升的风险 | 随着市场竞争的加剧及消费群体对影视和游戏作 品质量要求的不断提高，影视优质 IP、剧本、场景/道具、后期制作等成本价格不断上涨， 推升了影视制作成本，而国内游戏市场已进入存量消费阶段，对游戏内容策划、结构设计、体验玩法、视觉感受提出愈来愈高的要求，获客方式也发生了较大变化，持续推升游戏研发和推广成本。 应对措施：公司将充分利用自身优势资源，合理进行资源配置，前瞻性地做好产品规划，科学、系统地做好总体财务预算和整体成本控制，从而有效控制经营成本上升的幅度。 |
与持续经营相关的重大不确定性风险 | 鉴于公司累计亏损金额较大，并因资金短缺导致部分银行借款逾期、部分银行账户被司法冻结， 对公司的生产经营活动带来重大不利影响。这些事项或情况， 表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的 重大不确定性。 应对措施： 1、公司将坚持以钛矿业务为核心，同时维持游戏和影视业务平稳发展的经营战略，努力提升生产经营的稳定性，特别是钛矿业务的经营稳定性。在符合相关要求的情况下，公司后续将努力提升已投产钛矿生产线的产能利用率，不断提升钛矿业务的产销规模及盈利水 平，同时通过各种方式加强催收回款，持续改善公司整体经营现金流状况。 2、针对公司现有债务，公司将积极协商、应诉， 并在保障公司主营业务正常开展的前提下，研究探讨通过优化资源配置、加快资产周转、处置部分资产、合理使用融资工具等方式补充公司的流动性，争取尽快化解债务压力和诉讼风险，提升公司财务安全水平。 3、公司将积极研究降本增效的措施，在满足经营发展需要的前提下，不断加强各项成本费用的管控，增强全体员工的成本控制意识，督促要求各业务子公司进一步加强成本、费用管理机制的制定及落实， 不断优化运营效率，争取不断提高公司整体经营效率。 |
本期重大风险是否发生重大变化 | 本期重大风险未发生重大变化 |
一、 重大事件索引
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 三.二.（一） |
是否存在提供担保事项 | √是 □否 | 三.二.（二） |
是否对外提供借款 | □是 √否 | |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 三.二.（三） |
是否存在关联交易事项 | √是 □否 | 三.二.（四） |
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | √是 □否 | 三.二.（五） |
是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 三.二.（六） |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 三.二.（七） |
是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
是否存在失信情况 | √是 □否 | 三.二.（八） |
是否存在破产重整事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上
□是 √否
2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项
单位：元
临时公告索引 | 性质 | 案由 | 是否结案 | 涉案金额 | 是否形 成预计负债 | 案件进 展或执 行情况 |
《重大仲裁进展公告》 (公告编号：2025-015)于 2025 年 4 月30 日刊登于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 | 被告/被申请人 | 中钛科技业绩补偿纠纷 | 是 | 139,662,392.00 | 否 | 根据广 州仲裁 委员会 最终裁 决，申请方中钛 资源以其持的中钛科 |
技 4%股权作为 给予被 申请人 鼎龙文 化股份 有限公 司的业 绩补偿；相关股 权已完 成过户 登记，具体内容 详见公 司于 2025 年 6月 13 日披露的 《关于控股子公司股权完成过户登记的公告》。 |
重大诉讼、仲裁事项对公司的影响
上述仲裁事项最终裁决及执行裁决后，公司对中钛科技的持股比例由 51%增加至 55%，进一步增强了公司对中钛科技的控制权，随着持股比例的增加，中钛科技归属于母公司的股东权益和净利润也相应增加。同时，仲裁事项的妥善解决，将有助于加快解决中钛科技业绩补偿纠纷事宜，有利于消除该事项对财务报表造成的不确定性影响以及促进中钛科技的稳定运营，预计将对公司发展产生积极的推动作用。 |
（二） 公司发生的提供担保事项
两网公司或退市公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过两网公司或退市公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。
□是 √否
单位：元
序号 | 被 担 保 人 | 担保金额 | 实际履行担 保责任的金 额 | 担保余额 | 担保期间 | 责 任 类 型 | 被担 保人 是否 为两 网公 司或 退市 公司 控股 股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 | 是否履行必要的决策程序 | |
起始 | 终 止 | ||||||||
1 | 赣 州 市 华 埔 生 态 旅 游 开 发 有 限 公 司 | 50,000,000.00 | 30,130,723.39 | 19,869,276.61 | 2020 年 7 月 5 日 | 2028年 10月 9日 | 连带 | 否 | 已 事 前 及 时 履 行 |
合 计 | - | 50,000,000.00 | 30,130,723.39 | 19,869,276.61 | - | - | - | - | - |
可能承担或已承担连带清偿责任的担保合同履行情况
因被担保人赣州华埔逾期未偿还银行借款，根据法院判决，公司为该笔借款提供的抵押担保物（位于汕头市宝奥国际商贸园的三处不动产及位于江西全南县的土地使用权）已被法院执行冻结。鉴于公司对该笔借款承担连带责任担保，公司持有的中钛科技 25% 股权及部分不动产已被执行冻结并可能存在被司法拍卖的风险。 |
公司提供担保分类汇总
单位：元
项目汇总 | 担保金额 | 担保余额 |
报告期内两网公司或退市公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） | 50,000,000.00 | 19,869,276.61 |
公司及表内子公司为两网公司或退市公司股东、实际控制人及其关联方提供担保 | 0.00 | 0.00 |
公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保人提供担保 | 50,000,000.00 | 19,869,276.61 |
公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 | 0.00 | 0.00 |
公司为报告期内出表公司提供担保 | 0.00 | 0.00 |
应当重点说明的担保情况
√适用 □不适用
公司二级全资子公司赣州华埔于 2021 年 7 月向中国银行股份有限公司全南支行申请不超过 5000 万元的授信额度，公司以名下位于汕头市澄海区金鸿公路东侧澄海区莲上镇与莲下镇交界处宝奥国际商贸园的三处不动产（不动产权证号分别为：粤（2020）澄海区不动产权第 0010317 号、粤（2020）澄海区不动产权第 0010321 号和粤（2020）澄海区不动产权第 0010323 号）提供了抵押担保。因部分借款本金已出现逾期，根据全南县人民法院判决，公司于判决生效之日起十日内偿还全部本金 28,638,600 元及相关利息。因赣州华埔无力在判决期限内偿还相关借款本金及利息，根据法院判决，公司将以上述自有不动产承担抵押担保责任并承担连带责任。 |
（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（四） 报告期内公司发生的关联交易情况
单位：元
日常性关联交易情况 | 预计金额 | 发生金额 |
购买原材料、燃料、动力,接受劳务 | 0.00 | 0.00 |
销售产品、商品，提供劳务 | 35,000,000.00 | 9,496,200.86 |
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 0.00 | 171, 744. 24 |
其他 | 0.00 | 0.00 |
其他重大关联交易情况 | 审议金额 | 交易金额 |
收购、出售资产或股权 | 0.00 | 0.00 |
与关联方共同对外投资 | 0.00 | 0.00 |
提供财务资助 | 0.00 | 0.00 |
提供担保 | 0.00 | 0.00 |
委托理财 | 0.00 | 0.00 |
企业集团财务公司关联交易情况 | 预计金额 | 发生金额 |
存款 | 0.00 | 0.00 |
贷款 | 0.00 | 0.00 |
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响
报告期内公司发生的关联交易是根据公司业务发展需要及日常经营活动的需要所产生，属于正常商业行为，交易均以市场公允价格为基础，遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及公司股东利益的情形，不会对公司独立性产生影响，公司亦不会因该等关联交易而对关联方产生重大依赖。 |
（五） 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
公司于 2021 年 1 月 12 日召开第五届董事会第五次（临时）会议，于 2021 年 4 月 19 日召开公司 2021 年第二次临时股东大会，分别审议通过了《关于〈公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》等议案，为进一步建立、健全公司长效激励约束机制，吸引和留住优秀管理人才和核心骨干员工，公司推出 2021 年限制性股票激励计划（以下简称“本激励计划”），拟向共计 34 名激励对象授予限制性股票不超过 6,200 万股，授予价格拟定为 1.36元/股；2021 年 6 月 17 日，公司召开第五届董事会第十次（临时）会议和第五届监事会第九次（临时）会议，分别审议通过《关于调整 2021 年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意将激励对象由 34 人调整为25人，并同意以 2021 年 6 月 17 日为授予日，以 1.36 元/股的授予价格向 25 名激励对象授予限制性股票 6,200 万股，该等股份已于 2021 年 6 月 28 日完成授予登记手续并于 2021 年 6月 29 日在深圳证券交易所上市。 鉴于中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度内部控制出具否定意见的内部控制审计报告，根据《上市公司股权激励管理办法》及《公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司于 2023 年 5 月 31 日召开第五届董事会第二十九次（临时）会议，于 2023 年 6 月 12 日召开 2022 年年度股东大会，分别审议通过了《关于终止实施 2021年限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》， 同意公司终止实施 2021 年限制性股票激励计划并以授予价（即 1.36 元/股的价格）回购注销已授予但尚未解除限售的全部限制性股票 6200 万股。本次限制性股票激励计划尚待办理相关限制性股票的回购及注销手续。具体内容详见公司于 2021 年 1 月 13 日、2021 年 4 月 20 日、2021 年 6 月 18 日、2021 年 6 |
月 28 日、2023 年 6 月 1 日、2023 年 6 月 13 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。 |
（六） 承诺事项的履行情况
承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结 束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
实际控制人或控股股东 | 2018 年 11月 30 日 | 9999 年 12 月 31日 | 收购 | 其他承诺（关于规范关联交易的承诺） | 其他（1、承诺不利用自身对公司的股东地位及重大影 响，谋求公司在业务合作等方面给予承诺人及其关联方优于市场第三方的权利，或与上市公司达成交易的优先权利；2、杜绝承诺人及关联方非法占用公司资金、资产的行为，在任何情况下，不要求公司违规向承诺人及其关联方提供任何形式的担 保；3、承诺人及其关联方不与公司及其控制的企业发生不必要的关联交易；如发生不可避免的关联交易，履行关联交易决策程序及信息披露义务，承诺人将严格履行关联股东的回避表决义务，杜绝任何损害 | 正在履行中 |
上市公司利益的行为。） | ||||||
实际控制 人或控股股东 | 2018 年 11月 30 日 | 9999 年 12 月 31日 | 收购 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
重组交易方 | 2014 年 7月 25 日 | 9999 年 12 月 31日 | 重大资产重组 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
重组交易方 | 2019 年 12月 10 日 | 2025 年 4月 28 日 | 其他（非重大资产重组） | 业绩补偿承诺 | 中钛资源控股有限公司承 诺，中钛科技2020 年度至 2024 年度实现的净利润分别不低于 1,200万元、1.5 亿元、3 亿元、5亿元、5.5 亿元。中钛科技未完成承诺期内任何一年度的业绩承诺， 中钛资源应当在审计机构出具当年度《专项审核报告》后 15 个工作日内以现金方式向上市公司支付业绩补偿款（中钛资源支付的补偿金额为业绩承诺不足部分乘以上市公司对中钛科技的持股比例）；如中钛科技全体股东当年同意由中钛科技向股东以现金形式进行利润分配的，协议各方同意利润分配 | 变更或豁免 |
方案在当年度《专项审核报告》出具前暂不实施，如当年存在需要进行业绩补偿情形的，业绩补偿款可从中钛资源当年应获得的利润分配所得（以下称“分红款”）中抵扣，如分红款不足抵扣的，当年剩余业绩补偿款仍应当由中钛资源在中钛科技当年分红款抵扣完毕之日起15 个工作日内以现金方式补齐。 | ||||||
其他 | 2020 年 7月 30 日 | 9999 年 12 月 31日 | 其他（股权收购） | 同业竞争承诺 | 承诺寻甸金林钛矿有限公司2021 年度至 2023 年度实现的净利润分别不低于 1000 万元、1500 万元、2000 万元 | 未履行 |
其他股东 | 2021 年 12月 31 日 | 9999 年 12 月 31日 | 其他（股权收购） | 业绩补偿承诺 | 承诺建水铭泰矿业有限公司承诺 2022 年度、2023 年度实现的净利润分别不低于 2500 万元、 2500 万元 | 未履行 |
超期未履行完毕的承诺事项详细情况
根据相关年度经审计的财务报表，寻甸金林 2022 年度、2023 年度未完成业绩承诺，建水铭泰 2022 年度未完成业绩承诺。鉴于相关方对寻甸金林钛矿未完成业绩承诺的原因及责 |
任归属持有异议，截至报告期末，寻甸金林、建水铭泰的业绩承诺方暂未向中钛科技支付业绩补偿款，中钛科技与业绩承诺方正在通过法律诉讼方式推进相关事项的解决。根据昆明市中级人民法院于 2025 年 4 月 11 日出具的《民事判决书》，杨文辉、杨莉应向中钛科技支付业绩补偿款 17,757,303.03 元，截至报告日，公司尚未收到上述业绩补偿款。 |
（七） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
货币资金 | 流动资产 | 冻结、用途受限 | 25,316,461.65 | 1.26% | 土地复垦保证金、诉讼冻结、 etc 冻结 |
在建工程 | 非流动资产 | 抵押 | 79,952,180.14 | 3.97% | 作为抵押物向银行借款 |
无形资产 | 非流动资产 | 抵押 | 5,148,668.94 | 0.26% | 作为抵押物向银行借款 |
投资性房地产 | 非流动资产 | 抵押 | 31,626,486.08 | 1.57% | 作为抵押物向银行借款 |
固定资产 | 非流动资产 | 查封、抵押 | 5,397,816.75 | 0.46% | 法院执行财产控制查封、作为抵 押物向银行借款 |
应收账款 | 流动资产 | 质押 | - | 0.00% | 质押担保 |
总计 | - | - | 147,441,613.56 | - |
资产权利受限事项对公司的影响
公司被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产对公司短期流动性产生一定影响，对公司生产经营产生一定不利影响。 |
（八） 失信情况
1、公司及全资子公司赣州华埔、深圳前海骅威投资有限公司、鼎龙商贸投资（广州）有限公司、深圳市风云互动网络科技有限公司因存在未履行生效法律文书确定义务的情形，已被纳入失信被执行人并限制高消费。 2、公司实际控制人龙学勤先生因其实际控制的部分企业存在未履行法院生效判决的情形被限制高消费。 3、公司副总经理、董事会秘书王小平先生因其担任法人的部分公司全资子公司存在未履行生效法律文书确定义务的情形，受相关公司影响被限制高消费。 |
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
无限 售条 件股 份 | 无限售股份总数 | 653,765,286 | 71.06% | 171,129,453 | 824,894,739 | 89.66% |
其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 171,129,453 | 171,129,453 | 18.60% | |
董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
有限 售条 件股 份 | 有限售股份总数 | 266,229,353 | 28.94% | -171,129,453 | 95,099,900 | 10.34% |
其中：控股股东、实际控制人 | 204,229,353 | 22.20% | -171,129,453 | 33,099,900 | 3.60% | |
董事、监事、高管 | 14,600,000 | 1.59% | 0 | 14,600,000 | 1.59% | |
核心员工 | 44,500,000 | 4.84% | 0 | 44,500,000 | 4.84% | |
总股本 | 919,994,639 | - | 0 | 919,994,639 | - | |
普通股股东人数 | 21,479 | |||||
股本结构变动情况
√适用 □不适用
1、报告期内，公司控股股东杭州鼎龙持有的全部公司股份 171,129,453 股因限售期满解除限售，报告期末公司无限售条件股份增加 171,129,453 股，限售股相应减少 171,129,453股。 |
（二） 普通股前十名股东情况
单位：股
序 号 | 股 东 名 称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比 例% | 期末持 有限售 股份数量 | 期末持 有无限 售股份数量 | 期末持 有的质 押股份数量 | 期末持 有的司 法冻结 股份数量 |
1 | 杭 | 171,129,4 | 0 | 171,129,4 | 18.60 | 0 | 171,129,4 | 136,890,5 | 152,529,4 |
州鼎龙企业管理有限公司 | 53 | 53 | % | 53 | 57 | 53 | |||
2 | 珠 海 浩 汇 投 资 有 限 公 司 | 34,932,19 5 | 0 | 34,932,19 5 | 3.80% | 0 | 34,932,19 5 | 0 | 0 |
3 | 龙 学 勤 | 33,099,90 0 | 0 | 33,099,90 0 | 3.60% | 33,099,9 00 | 0 | 0 | 33,099,90 0 |
4 | ) 湖 州 融 诚 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙 | 15,612,41 2 | 0 | 15,612,41 2 | 1.70% | 0 | 15,612,41 2 | 0 | 0 |
5 | 湖州 | 15,612,41 2 | 0 | 15,612,41 2 | 1.70% | 0 | 15,612,41 2 | 0 | 0 |
) 泽通投资管理合伙企业 （ 有限合伙 | |||||||||
6 | 高敏江 | 3,680,000 | 6,200,0 00 | 9,880,000 | 1.07% | 0 | 9,880,000 | 0 | 0 |
7 | 孔 炎 福 | 6,780,000 | 1,807,6 20 | 8,587,620 | 0.93% | 0 | 8,587,620 | 0 | 0 |
8 | 青 岛 恒 澜 投 资 有 限 公 司 | 7,613,582 | 0 | 7,613,582 | 0.83% | 0 | 7,613,582 | 0 | 0 |
9 | 李 青 | 7,000,000 | 7,000,000 | 0.76% | 0 | 7,000,000 | 0 | 0 | |
1 0 | 王滨 | 3,654,000 | 2,659,7 00 | 6,313,700 | 0.69% | 0 | 6,313,700 | 0 | 0 |
合计 | 299,113,9 54 | - | 309,781,2 74 | 33.67 % | 33,099,9 00 | 276,681,3 74 | 136,890,5 57 | 185,629,3 53 | |
普通股前十名股东情况说明
√适用 □不适用
前 10 名股东中，杭州鼎龙企业管理有限公司与龙学勤为一致行动人；珠海浩汇投资有限公司与青岛恒澜投资有限公司互为一致行动人；湖州融诚投资管理合伙企业（有限 |
合伙）与湖州泽通投资管理合伙企业（有限合伙）互为一致行动人；除上述情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。 |
二、 控股股东、实际控制人变化情况
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
单位：股
姓名 | 职务 | 性 别 | 出生年月 | 任职起止日期 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末 普通 股持 股比 例% | |
起始日期 | 终止日期 | ||||||||
龙学勤 | 董事长、总经理 | 男 | 1975 年 8 月 | 2019 年 1 月 15日 | 2026 年 10 月 9日 | 33,099,900 | 0 | 33,099,900 | 3.60% |
张家铭 | 副董事长 | 男 | 1991 年 12 月 | 2020 年 1 月 10日 | 2026 年 10 月 9日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
龙学海 | 董事 | 男 | 1980 年 9 月 | 2019 年 1 月 15日 | 2026 年 10 月 9日 | 3,000,000 | 0 | 3,000,000 | 0.33% |
龙晓卫 | 董事 | 女 | 1972 年 3 月 | 2023 年 10 月 9日 | 2026 年 10 月 9日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
龙晓彤 | 董事 | 女 | 1997 年 5 月 | 2023 年 10 月 9日 | 2026 年 10 月 9日 | 5,300,000 | 0 | 5,300,000 | 0.58% |
才国伟 | 独立董事 | 男 | 1979 年 11 月 | 2023 年 10 月 9日 | 2026 年 10 月 9日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
丁利 | 独立董事 | 男 | 1969 年 12 月 | 2023 年 10 月 9日 | 2026 年 10 月 9日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
李超 | 独立董事 | 男 | 1980 年 1 月 | 2023 年 10 月 9日 | 2026 年 10 月 9日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
龙晓峰 | 监事 | 女 | 1967 年 8 月 | 2020 年 6 月 12日 | 2026 年 10 月 9日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
丁辉 | 监事 | 男 | 1978 年 2 月 | 2023 年 10 月 9日 | 2025 年 4 月 29日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
张婕 | 职工 代表 | 女 | 1995 年 12 月 | 2021 年 1 月 11 | 2026 年 10 月 9 | 0 | 0 | 0 | 0% |
监事 | 日 | 日 | |||||||
王小平 | 副总经理、董事 会秘书 | 男 | 1981 年 1 月 | 2019 年 1 月 15日 | 2026 年 10 月 9日 | 6,300,000 | 0 | 6,300,000 | 0.68% |
徐淑军 | 财务总监 | 男 | 1985 年 2 月 | 2022 年 12 月 16日 | 2026 年 10 月 9日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系
公司实际控制人、董事长兼总经理龙学勤先生与董事龙学海先生系兄弟关系；董事龙晓卫女士与监事会主席龙晓峰女士系姐妹关系；龙晓卫女士、龙晓峰女士与龙学勤先生、龙学海先生系堂姐弟关系；龙学勤先生、龙学海先生与董事龙晓彤女士系堂叔侄关系，龙晓卫女士、龙晓峰女士与龙晓彤女士系堂姑侄关系。 |
（二） 变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
丁辉 | 监事 | 离任 | 无 | 个人原因离职 |
注：丁辉先生于 2025 年 4 月 28 日向公司监事会递交了辞职报告，鉴于公司尚未选举新任监事，根据《公司法》《公司章程》的有关规定，丁辉先生的辞职报告将在公司股东大会选举出新任监事之后生效，在此之前，丁辉先生仍需按照相关法律、法规和《公司章程》的规定继续履行监事职责。
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况
□适用 √不适用
（三） 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
管理人员 | 43 | 58 |
生产人员 | 98 | 200 |
销售人员 | 29 | 17 |
技术人员 | 26 | 29 |
财务人员 | 29 | 23 |
行政人员 | 32 | 52 |
员工总计 | 257 | 379 |
（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
一、 审计报告
是否审计 | 否 |
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 | 附注 | 2025 年 6 月 30 日 | 2024 年 12 月 31 日 |
流动资产： | |||
货币资金 | 五、1 | 47,387,149.01 | 38,561,672.52 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 五、2 | 10,546.26 | 10,464.63 |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 五、3 | ||
应收账款 | 五、4 | 89,139,729.56 | 86,889,177.32 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 五、5 | 139,670,773.37 | 137,565,596.74 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 五、6 | 15,730,761.92 | 14,931,285.34 |
其中：应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 五、7 | 71,654,410.20 | 65,247,429.00 |
其中：数据资源 | |||
合同资产 | |||
持有待售资产 | 五、8 | 23,053,022.60 | |
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 五、9 | 24,792,511.28 | 165,083,740.20 |
流动资产合计 | 388,385,881.60 | 531,342,388.35 | |
非流动资产： | |||
发放贷款及垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 |
长期股权投资 | 五、10 | 5,331,220.81 | 5,328,638.08 |
其他权益工具投资 | 五、11 | 4,251,108.08 | 4,240,372.77 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 五、12 | 49,948,903.20 | 50,812,896.48 |
固定资产 | 五、13 | 321,554,366.31 | 331,471,136.36 |
在建工程 | 五、14 | 97,081,409.56 | 97,044,647.53 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 五、15 | 4,298,028.09 | 3,793,624.88 |
无形资产 | 五、16 | 233,869,247.39 | 236,385,824.34 |
其中：数据资源 | |||
开发支出 | |||
其中：数据资源 | |||
商誉 | 五、17 | ||
长期待摊费用 | 五、18 | 18,510,893.51 | 6,114,018.05 |
递延所得税资产 | 五、19 | 16,519,820.54 | 12,893,120.59 |
其他非流动资产 | 五、20 | 871,935,109.77 | 871,938,248.41 |
非流动资产合计 | 1,623,300,107.26 | 1,620,022,527.49 | |
资产总计 | 2,011,685,988.86 | 2,151,364,915.84 | |
流动负债： | |||
短期借款 | 五、22 | 54,990,928.47 | 54,990,928.47 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 五、23 | 118,070,450.07 | 106,570,130.81 |
预收款项 | 五、24 | 10,524,175.45 | 7,332,570.86 |
合同负债 | 五、25 | 511,917.87 | 40,219.76 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 五、26 | 10,158,518.99 | 9,149,001.28 |
应交税费 | 五、27 | 23,165,016.41 | 22,421,585.59 |
其他应付款 | 五、28 | 189,316,460.27 | 145,470,435.04 |
其中：应付利息 | 6,807,959.30 | 2,449,289.81 | |
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 五、29 | 4,598,456.67 | 3,930,144.76 |
其他流动负债 |
流动负债合计 | 411,335,924.20 | 349,905,016.57 | |
非流动负债： | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 五、31 | ||
应付债券 | |||
其中：优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 五、32 | 942,569.90 | 783,224.85 |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 五、33 | ||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | 五、19 | 236,622,941.68 | 236,830,336.13 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 237,565,511.58 | 237,613,560.98 | |
负债合计 | 648,901,435.78 | 587,518,577.55 | |
所有者权益： | |||
股本 | 五、34 | 919,994,639.00 | 919,994,639.00 |
其他权益工具 | |||
其中：优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 五、35 | 1,512,321,601.71 | 1,651,983,993.71 |
减：库存股 | 五、36 | 84,320,000.00 | 84,320,000.00 |
其他综合收益 | 五、37 | -60,279,556.95 | -60,266,482.80 |
专项储备 | 五、38 | 17,505,739.57 | 15,957,358.85 |
盈余公积 | 五、39 | 47,784,436.80 | 47,784,436.80 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 五、40 | -1,607,017,348.28 | -1,570,826,554.38 |
归属于母公司所有者权益合计 | 745,989,511.85 | 920,307,391.18 | |
少数股东权益 | 616,795,041.23 | 643,538,947.11 | |
所有者权益合计 | 1,362,784,553.08 | 1,563,846,338.29 | |
负债和所有者权益总计 | 2,011,685,988.86 | 2,151,364,915.84 |
法定代表人：龙学勤 主管会计工作负责人：徐淑军 会计机构负责人：张文龙
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 | 附注 | 2025 年 6 月 30 日 | 2024 年 12 月 31 日 |
流动资产： | |||
货币资金 | 1,082,590.18 | 1,197,036.89 | |
交易性金融资产 | 10,546.26 | 10,464.63 | |
衍生金融资产 |
应收票据 | |||
应收账款 | |||
应收款项融资 | |||
预付款项 | 1,298.09 | ||
其他应收款 | 十三、1 | 202,970,581.18 | 200,297,513.56 |
其中：应收利息 | 17,385,640.58 | 14,840,181.22 | |
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | |||
其中：数据资源 | |||
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 3,505,610.71 | 143,389,954.19 | |
流动资产合计 | 207,569,328.33 | 344,896,267.36 | |
非流动资产： | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十三、2 | 1,586,825,434.98 | 1,447,194,894.29 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 31,626,486.08 | 32,148,859.04 | |
固定资产 | 8,084,423.72 | 11,963,448.09 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 515,232.67 | 686,976.91 | |
无形资产 | |||
其中：数据资源 | |||
开发支出 | |||
其中：数据资源 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 128,808.17 | 171,744.23 | |
其他非流动资产 | 0.00 | ||
非流动资产合计 | 1,627,180,385.62 | 1,492,165,922.56 | |
资产总计 | 1,834,749,713.95 | 1,837,062,189.92 | |
流动负债： | |||
短期借款 | 27,500,000.00 | 27,500,000.00 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 |
应付账款 | 3,600.00 | 3,600.00 | |
预收款项 | |||
合同负债 | |||
卖出回购金融资产款 | |||
应付职工薪酬 | 5,504,315.76 | 4,396,171.96 | |
应交税费 | 402,164.39 | 408,565.35 | |
其他应付款 | 702,465,582.29 | 700,456,507.17 | |
其中：应付利息 | 1,839,697.06 | 871,849.83 | |
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 905,427.43 | 526,451.17 | |
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 736,781,089.87 | 733,291,295.65 | |
非流动负债： | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中：优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 366,972.48 | ||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | 128,808.17 | 171,744.23 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 128,808.17 | 538,716.71 | |
负债合计 | 736,909,898.04 | 733,830,012.36 | |
所有者权益： | |||
股本 | 919,994,639.00 | 919,994,639.00 | |
其他权益工具 | |||
其中：优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 1,919,331,916.85 | 1,919,331,916.85 | |
减：库存股 | 84,320,000.00 | 84,320,000.00 | |
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 47,784,436.80 | 47,784,436.80 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | -1,704,951,176.74 | -1,699,558,815.09 | |
所有者权益合计 | 1,097,839,815.91 | 1,103,232,177.56 | |
负债和所有者权益合计 | 1,834,749,713.95 | 1,837,062,189.92 |
（三） 合并利润表
单位：元
项目 | 附注 | 2025 年 1-6 月 | 2024 年 1-6 月 |
一、营业总收入 | 62,858,911.32 | 272,185,965.76 | |
其中：营业收入 | 五、41 | 62,858,911.32 | 272,185,965.76 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 96,806,474.41 | 271,327,004.23 | |
其中：营业成本 | 五、41 | 48,462,814.93 | 217,787,005.67 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 五、42 | 795,729.93 | 2,883,265.40 |
销售费用 | 五、43 | 3,066,805.79 | 9,847,991.34 |
管理费用 | 五、44 | 38,540,191.99 | 36,837,763.47 |
研发费用 | 五、45 | 1,120,109.08 | 1,541,741.70 |
财务费用 | 五、46 | 4,820,822.69 | 2,429,236.65 |
其中：利息费用 | 4,803,279.87 | 2,435,981.07 | |
利息收入 | 11,004.00 | 31,733.69 | |
加：其他收益 | 五、47 | 29,299.87 | 41,622.90 |
投资收益（损失以“-”号填列） | 五、48 | 2,582.73 | -134,139.53 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 2,582.73 | -134,139.53 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 五、49 | 81.63 | 107.09 |
信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、50 | -19,792,751.78 | -824,244.99 |
资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、51 | -10,683,138.77 | -5,126,448.96 |
资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、52 | -9,684.36 | 21,469.21 |
三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -64,401,173.77 | -5,162,672.75 | |
加：营业外收入 | 五、53 | 2,315,209.06 | 165,679.83 |
减：营业外支出 | 五、54 | 6,168,190.18 | 1,231,520.40 |
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -68,254,154.89 | -6,228,513.32 | |
减：所得税费用 | 五、55 | -3,831,795.21 | 3,505,260.36 |
五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -64,422,359.68 | -9,733,773.68 | |
其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
（一）按经营持续性分类： | - | - | - |
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -64,422,359.68 | -9,733,773.68 | |
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
（二）按所有权归属分类： | - | - | - |
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -28,231,565.78 | -1,692,891.52 | |
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | -36,190,793.90 | -8,040,882.16 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -13,074.15 | 14,263,599.45 | |
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -13,074.15 | 14,263,599.45 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 14,263,266.52 | ||
（1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
（3）其他权益工具投资公允价值变动 | 14,263,266.52 | ||
（4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
（5）其他 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -13,074.15 | 332.93 | |
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
（2）其他债权投资公允价值变动 | |||
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
（4）其他债权投资信用减值准备 | |||
（5）现金流量套期储备 | |||
（6）外币财务报表折算差额 | -13,074.15 | 332.93 | |
（7）其他 | |||
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | -64,435,433.83 | 4,529,825.77 | |
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -36,203,868.05 | 6,222,717.29 | |
（二）归属于少数股东的综合收益总额 | -28,231,565.78 | -1,692,891.52 | |
八、每股收益： | |||
（一）基本每股收益（元/股） | -0.04 | -0.01 |
（二）稀释每股收益（元/股） | -0.04 | -0.01 |
法定代表人：龙学勤 主管会计工作负责人：徐淑军 会计机构负责人：张文龙
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 | 附注 | 2025 年 1-6 月 | 2024 年 1-6 月 |
一、营业收入 | 十三、3 | 118,531.26 | 541,549.38 |
减：营业成本 | 十三、3 | 53,830.44 | 388,404.60 |
税金及附加 | 1,851.99 | 5,289.23 | |
销售费用 | |||
管理费用 | 4,873,728.18 | 5,846,713.35 | |
研发费用 | |||
财务费用 | -2,855,342.95 | -2,556,003.09 | |
其中：利息费用 | 979,851.01 | 999,065.02 | |
利息收入 | 3,627,990.63 | 3,648,662.83 | |
加：其他收益 | 3,578.70 | 16,967.57 | |
投资收益（损失以“-”号填列） | 十三、4 | -31,851.31 | -225,961.43 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -31,851.31 | -225,961.43 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 81.63 | 107.09 | |
信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,604.16 | -75,572.64 | |
资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,404,396.47 | ||
资产处置收益（损失以“-”号填列） | -390.00 | ||
二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -5,390,118.01 | -3,427,314.12 | |
加：营业外收入 | 161,516.01 | ||
减：营业外支出 | 2,243.64 | ||
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -5,392,361.65 | -3,265,798.11 | |
减：所得税费用 | -1,799.27 | ||
四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -5,392,361.65 | -3,263,998.84 | |
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -5,392,361.65 | -3,263,998.84 | |
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
五、其他综合收益的税后净额 | 14,256,921.73 | ||
（一）不能重分类进损益的其他综合收 | 14,256,921.73 |
益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | 14,256,921.73 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
5.其他 | |||
（二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | -5,392,361.65 | 10,992,922.89 | |
七、每股收益： | |||
（一）基本每股收益（元/股） | -0.01 | -0.00 | |
（二）稀释每股收益（元/股） | -0.01 | -0.00 |
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 | 附注 | 2025 年 1-6 月 | 2024 年 1-6 月 |
一、经营活动产生的现金流量： | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 38,088,312.60 | 267,708,551.03 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 15.79 | 9,391.41 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 五、57 | 3,005,697.27 | 1,633,605.58 |
经营活动现金流入小计 | 41,094,025.66 | 269,351,548.02 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 34,442,690.92 | 199,200,353.79 |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 19,646,776.12 | 29,197,357.51 | |
支付的各项税费 | 1,188,091.17 | 2,614,942.12 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 五、57 | 25,232,664.93 | 15,664,557.02 |
经营活动现金流出小计 | 80,510,223.14 | 246,677,210.44 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -39,416,197.48 | 22,674,337.58 | |
二、投资活动产生的现金流量： | |||
收回投资收到的现金 | 796,921.92 | ||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,440.00 | 66,500.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 1,440.00 | 863,421.92 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 22,416,922.41 | 11,746,185.73 | |
投资支付的现金 | |||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 22,416,922.41 | 11,746,185.73 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -22,415,482.41 | -10,882,763.81 | |
三、筹资活动产生的现金流量： | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 五、57 | 62,480,000.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 62,480,000.00 | ||
偿还债务支付的现金 | 4,130,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,680,639.16 | ||
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、57 | 1,310,039.91 | 1,903,409.40 |
筹资活动现金流出小计 | 1,310,039.91 | 7,714,048.56 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 61,169,960.09 | -7,714,048.56 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -25,533.54 | 17,732.74 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -687,253.34 | 4,095,257.95 | |
加：期初现金及现金等价物余额 | 22,757,940.70 | 26,784,107.42 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 22,070,687.36 | 30,879,365.37 |
法定代表人：龙学勤 主管会计工作负责人：徐淑军 会计机构负责人：张文龙
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 | 附注 | 2025 年 1-6 月 | 2024 年 1-6 月 |
一、经营活动产生的现金流量： | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 124,800.00 | 528,590.00 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 4,229,489.64 | 6,826,172.95 | |
经营活动现金流入小计 | 4,354,289.64 | 7,354,762.95 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,972,742.63 | 2,497,590.49 | |
支付的各项税费 | 5,457.33 | 34,186.97 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 3,655,879.65 | 8,442,618.85 | |
经营活动现金流出小计 | 5,634,079.61 | 10,974,396.31 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -1,279,789.97 | -3,619,633.36 | |
二、投资活动产生的现金流量： | |||
收回投资收到的现金 | - | 786,921.92 | |
取得投资收益收到的现金 | - | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 1,300,000.00 | 3,600,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 1,300,000.00 | 4,386,921.92 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | ||
投资支付的现金 | - | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | - | ||
投资活动现金流出小计 | - | - | |
投资活动产生的现金流量净额 | 1,300,000.00 | 4,386,921.9200 | |
三、筹资活动产生的现金流量： |
吸收投资收到的现金 | - | ||
取得借款收到的现金 | - | ||
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | ||
筹资活动现金流入小计 | - | - | |
偿还债务支付的现金 | - | 500,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 984,571.52 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | - | 1,146,560.00 | |
筹资活动现金流出小计 | - | 2,631,131.52 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | - | -2,631,131.52 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -11,473.43 | 10,060.07 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 8,736.60 | -1,853,782.89 | |
加：期初现金及现金等价物余额 | 2,663.49 | 2,003,860.49 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 11,400.09 | 150,077.60 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 | 是或否 | 索引 |
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | √是 □否 | 附注第六节、六、2 |
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 |
15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
16．是否存在重大的资产减值损失 | √是 □否 | 附注第六节、五、51 |
17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
附注事项索引说明
无 |
（二） 财务报表项目附注
鼎龙文化股份有限公司
2025 年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、 公司注册地、组织形式和总部地址
鼎龙文化股份有限公司（原名广东骅威玩具工艺股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）是由广东骅威（集团）玩具工艺有限公司整体变更而来。2007 年 11 月 29 日，以 2007 年 7 月 31日为基准日将广东骅威（集团）玩具工艺有限公司整体变更为广东骅威玩具工艺股份有限公司。公司总股本 6,600 万股，每股面值 1 元，股本总额为 6,600 万元，注册资本为 6,600 万元。其中：郭祥彬持股 33,660,000 股，持股比例为 51%、郭群持股 5,662,800 股，持股比例为 8.58%、汕头市高佳软件开发有限公司持股 3,247,200 股，持股比例为 4.92%、汕头市雅致服饰有限公司持股 2,970,000股，持股比例为 4.50%、上海富尔亿影视传媒有限公司持股 3,960,000 股，持股比例为 6%、汕头市华青投资控股有限公司持股 16,500,000 股，持股比例为25%。2007 年 11 月 29 日，公司办理了工商变更登记手续。
2010 年 1 月 26 日，公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司申请首次公开发行A 股股票并上市的方案》。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1400 号”文核准，公司向社会公开发行人民币普通股 A 股 2,200 万股，每股面值 1 元，每股发行价 29.00 元。此次发行，业经广东正中珠江会计师事务所有限公司《广会所验字〔2010〕第 08000340195 号》验资报告审验。公
司已于 2011 年 1 月 5 日办妥工商变更登记。公司股票于 2010 年 11 月 17 日在深圳证券交易所上市交易，股票代码为 002502。
2011 年 12 月2 日，公司名称变更为骅威科技股份有限公司。
2016 年 5 月 3 日，公司名称变更为骅威文化股份有限公司。
2019 年 7 月 9 日，公司名称变更为鼎龙文化股份有限公司。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2025 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 919,994,639 股，注册地址：汕头市澄海区澄华工业区玉亭路，总部地址：广东省广州市天河区广州大道北 63 号鼎龙希尔顿花园酒店 21 楼。
2、 公司的业务性质和主要经营活动
本公司主要经营活动为对高新科技项目、文化产业项目、文化休闲娱乐服务业的投资；工业产品设计,多媒体和动漫技术的研发, 电子信息技术的应用和开发；游戏软件的技术开发；广播剧, 电视剧,动画片(制作须另申报),广播电视节目制作；影视广告制作；电影发行；增值电信业务；文化活动策划；设计、制造和销售：模型、工艺品(不含金银饰品)、五金制品、塑胶制品；销售:家用电器、服装、箱包、皮革制品、文体用品及器材、日用百货；食品经营(由分支机构经营)；文化娱乐经纪代理；投资兴办实业；受托资产管理、投资管理(不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理业务)；投资顾问(不含限制项目)；受托管理股权投资基金、对未上市企业进行股权投资、开展股权投资和企业上市咨询业务(不得从事证券投资活动,不得以公开方式募集资金开展投资活动；不得从事公开募集基金管理业务)；货物进出口、技术进出口。
本公司的实际控制人为龙学勤。
所属行业为广播、电视、电影和影视录音制作业。
3、 财务报告的批准报出
本财务报告经本公司董事会于 2025 年 8 月 28 日决议批准报出。
4、 合并报表范围
本公司 2025 年半年度纳入合并范围的子公司共 34 户，详见本附注六、1、企业集团的构成。本公司本期合并范围变动两家子公司。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2024 年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
截至 2025 年 6 月 30 日，因资金短缺导致部分银行借款逾期、部分银行账户以及资产被司法冻结，对公司的生产经营活动带来重大不利影响。这些事项或情况，表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，为保证持续经营能力，公司拟采取下列措施：
（1）提升生产经营稳定性，持续改善经营现金流
公司将坚持以钛矿业务为核心，同时维持游戏和影视业务平稳发展的经营战略，努力提升生产经营的稳定性，特别是钛矿业务的经营稳定性。在符合相关要求的情况下，公司后续将努力提升已投产钛矿生产线的产能利用率，不断提升钛矿业务的产销规模及盈利水平，同时通过各种方式加强催收回款，持续改善公司整体经营现金流状况。
（2）多途径化解债务压力，不断提高抗风险能力
针对公司现有债务，公司将积极协商、应诉，并在保障公司主营业务正常开展的前提下，研究探讨通过优化资源配置、加快资产周转、处置部分资产、合理使用融资工具等方式补充公司的流动性，争取尽快化解债务压力和诉讼风险，提升公司财务安全水平。
（3）加强成本费用管控，提升整体经营效率
公司将积极研究降本增效的措施，在满足经营发展需要的前提下，不断加强各项成本费用的管控，增强全体员工的成本控制意识，督促要求各业务子公司进一步加强成本、费用管理机制的制定及落实，不断优化运营效率，争取不断提高公司整体经营效率。
上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力,且实施上述措施不存在重大障碍，故公司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施，则公司可能不能持续经营故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。
三、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事影视制作、游戏开发、钛矿开采和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、11“金融资产减值” 、13 、“存货” 、22“长期待摊费用” 、29“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、35“重大会计判断和估计”。
1 、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 6 月 30日的合并及母公司财务状况及2025 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2 、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3 、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4 、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易” 。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6 、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16、（2）④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）@“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8 、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9 、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；@可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款、合同资产等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
商业承兑汇票 | 承兑人为信用风险较低的企业 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
组合 1：正常信用风险组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用 | 按账龄与整个存续期预期 |
（账龄组合） | 风险特征。 | 信用损失率对照表计提 |
组合 2：无信用风险组合 | 本组合为合并范围内关联方款项 | 不计提 |
应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
1）浙江梦幻星生园影视文化有限公司及其子公司、云南中钛科技有限公司及其子公司
账龄 | 预期损失率（%） |
1 年以内（ 含 1 年） | 5 |
1-2 年 | 10 |
2-3 年 | 50 |
3 年以上 | 100 |
2）公司及其他子公司
账龄 | 预期损失率（%） |
1 年以内（ 含 1 年） | 2 |
1-2 年 | 20 |
2-3 年 | 50 |
3 年以上 | 80 |
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
组合 1: 正常信用风险组合（账龄组合） | 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
组合 2 ：无信用风险组合 | 本组合为合并范围内关联方款项、投资款、在职员工的备用金，代扣的个人部分的社保公积金 | 不计提 |
其他应收款 信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
1） 浙江梦幻星生园影视文化有限公司及其子公司、云南中钛科技有限公司及其子公司
账 龄 | 预期损失率（%） |
1 年以内（含 1 年） | 5 |
1-2 年 | 10 |
2-3 年 | 50 |
3 年以上 | 100 |
2） 公司及其他子公司
账 龄 | 预期损失率（%） |
1 年以内（含 1 年） | 2 |
1-2 年 | 20 |
2-3 年 | 50 |
3 年以上 | 80 |
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
12、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、10“金融工具”及附注三、11“金融资产减值”。
13、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、原材料、产成品、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、合同履约成本等。
其中：原材料包括公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出、在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧。
在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
外购影视剧系公司购买的影视剧产品。
联合摄制或联合投资业务的核算：
公司从事与境内外其他单位合作摄制影视剧业务、且按投资比例分享收益的，按以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付款项－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
公司从事与境内外其他单位联合投资影视剧业务的、且按固投回报率或固定回报分享收益的，按以下规定和方法执行：公司负责制作与发行的，在收到合作方按合同约定预付的投资款项时，先
通过“其他应付款－联合投资款”科目进行核算；按合同约定计算的、分享给其他合作单位的投资回报通过“其他应付款－投资回报”核算，并同时确认为影视剧成本（投资回报）。在符合收入确认条件之日起，一般不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。其他合作方负责制作与发行的，公司按合同约定支付合作方的投资款，通过“预付款项-预付投资款”科目进行核算。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
影视公司：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销
售成本：
1）一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
2）采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
除影视外其他公司：存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
定期对存货进行盘点清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
14、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三、11、金融资产减值。
15、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选
择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、 10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额应当调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、23“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
18、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5 | 4.75-2.357 |
机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
运输设备 | 年限平均法 | 4-10 | 5 | 23.75-9.5 |
其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-19 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、23“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、23“长期资产减值”。
20、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均或产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
各类无形资产的使用寿命及摊销方法如下：
项 目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
土地使用权 | 40 | 直线法 |
著作权 | 10 | 直线法 |
采矿权 | - | 产量法 |
探矿权 | 不适用 | 不适用 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、23“长期资产减值”。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、版权费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法或其他系统、合理的摊销方法摊销。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
25、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有） 的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
27、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
28、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
29、收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
收入确认的具体方法
公司的营业收入主要包括游戏业务、影视业务、钛矿业务、贸易业务等。
业务类型 | 收入确认的具体方法 |
游戏业务 | 游戏充值业务： 1、非代理运营模式：公司根据游戏玩家实际充值的金额，扣除相关渠道成本和运营分成后，将游戏玩家已消费的部分确认为营业收入。 2、代理运营模式：公司根据应收第三方支付渠道的游戏充值款项或游戏平台公司按照协议所计算的游戏分成款确认收入。 |
授权金业务：如果合同或协议规定一次性收取的授权金，且不提供后续服务的，视同销售资产一次性确认收入；提供后续服务的，在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。如果合同或协议规定分期收取授权金的，按合同或协议规定的收款时间或规定的收费方法计算确定的金额分期确认授权金收入。 | |
影视业务 | 在电视剧完成摄制或购入，且经广播电影电视行政主管部门审查通过并取得《电视剧发行许可证》后，公司将电视剧播映带或其他载体移交给购货方并取得收款权利时确认收入。 |
钛矿业务 | 当钛矿产品移交给购买方，经购买方验收，并在取得购买方签署的结算单时确认收入。 |
30、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
31、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对 的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对 用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确
认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
33、租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
34、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
35、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注三、29 、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确
认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
36、其他
无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 | 具体税率情况 |
增值税 | 应税收入按13%、9%、6%、3%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 |
企业所得税 | 优惠税率见“四、2”。 |
教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
资源税 | 按实际销售额的4.5%、5%计缴。 |
房产税 | 房产税分别为房屋的计税余值的 1.2%或租金收入的 12%。 |
土地使用税 | 土地使用税以实际占用的土地面积为计税依据，依照适用税额标准计算缴纳。 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
骅威香港文化发展有限公司 | 16.5% |
寻甸金林钛矿有限公司 | 15% |
建水铭泰矿业有限公司 | 15% |
弥勒市中盛科技有限公司 | 20% |
2、税收优惠及批文
（1）根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号，以下简称“财税2022年13号公告”)第一条规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号，以下简称“财税2023年6号公告”)第一条规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
为稳定预期、提振信心，支持小微企业发展，根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号，以下简称“财税 2023年12号公告”)第三条规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本期子公司弥勒市中盛科技有限公司年应纳税所得额不超过 100万元，符合上述规定，按上述税率执行。
（3）寻甸金林钛矿有限公司获得高新技术企业
根据云南省科学技术厅颁布证书编号GR202453000662，本公司自2024年起至2027年按照15%税率征收企业所得税。
（4）建水铭泰矿业有限公司获得高新技术企业
根据云南省科学技术厅颁布证书编号GR202253000558，本公司自2023年起至2025年按照15%税率征收企业所得税。
3、其他说明
无。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2025 年 1 月 1 日，“期末”指 2025 年 6 月 30 日，“本期”指 2025 年 1-6 月，“上期”指 2024 年 1-6 月。
1、货币资金
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 58,405.79 | 32,445.79 |
银行存款 | 27,389,918.03 | 19,074,263.97 |
其他货币资金 | 19,938,825.19 | 19,454,962.76 |
合 计 | 47,387,149.01 | 38,561,672.52 |
其中：存放在境外的款项总额 | 859,740.74 | 871,989.85 |
其中：受限的货币资金为银行存款，具体明细如下：
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行存款 | 21,991,248.02 | 12,572,990.50 |
其他货币资金 | 3,325,213.63 | 3,230,741.32 |
合 计 | 25,316,461.65 | 15,803,731.82 |
2 、交易性金融资产
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,546.26 | 10,464.63 |
其中：债务工具投资 | ||
权益工具投资 |
衍生金融资产 | ||
混合工具投资 | ||
其他 | 10,546.26 | 10,464.63 |
合 计 | 10,546.26 | 10,464.63 |
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 |
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | ||
商业承兑汇票 | ||
小 计 | ||
减：坏账准备 | ||
合 计 |
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | ||
商业承兑汇票 | ||
合 计 |
4、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1 年以内 | 49,215,602.60 | 46,329,527.22 |
1 至 2 年 | 34,838,340.09 | 19,679,647.74 |
2 至 3 年 | 20,875,015.49 | 50,376,944.10 |
3 年以上 | 153,138,498.71 | 120,001,663.75 |
小 计 | 258,067,456.89 | 236,387,782.81 |
减：坏账准备 | 168,927,727.33 | 149,498,605.49 |
合 计 | 89,139,729.56 | 86,889,177.32 |
（2）按坏账计提方法分类列示
类 别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
单项计提坏账准备的应收账款 | 51,383,681.43 | 19.91 | 51,383,681.43 | 100.00 | - |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 206,683,775.46 | 80.09 | 117,544,045.90 | 56.87 | 89,139,729.56 |
其中：账龄组合 | 206,683,775.46 | 80.09 | 117,544,045.90 | 56.87 | 89,139,729.56 |
合 计 | 258,067,456.89 | 100.00 | 168,927,727.33 | 65.46 | 89,139,729.56 |
（续）
类 别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
单项计提坏账准备的应收账款 | 51,274,789.81 | 21.69 | 51,274,789.81 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 185,112,993.00 | 78.31 | 98,223,815.68 | 53.06 | 86,889,177.32 |
其中：账龄组合 | 185,112,993.00 | 78.31 | 98,223,815.68 | 53.06 | 86,889,177.32 |
合 计 | 236,387,782.81 | 100.00 | 149,498,605.49 | —— | 86,889,177.32 |
①期末单项计提坏账准备的应收账款前五名
应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
往来单位 1 | 36,800,000.00 | 36,800,000.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
往来单位 2 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
往来单位 3 | 4,009,000.00 | 4,009,000.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
往来单位 4 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
往来单位 5 | 841,729.54 | 841,729.54 | 100.00% | 预计难以收回 |
合 计 | 49,150,729.54 | 49,150,729.54 | —— | —— |
②组合中，按账龄的应收账款
项 目 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1 年以内（含 1 年，下同） | 49,215,602.60 | 1,646,437.33 | 3.35 |
1 至 2 年 | 34,796,897.90 | 3,501,019.07 | 10.06 |
2 至 3 年 | 16,291,006.68 | 8,145,503.35 | 50.00 |
3 年以上 | 106,380,268.28 | 104,251,086.15 | 98.00 |
合 计 | 206,683,775.46 | 117,544,045.90 | 56.87 |
（3）坏账准备的情况
类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
坏账准备 | 149,498,605.49 | 19,429,121.84 | 168,927,727.33 | ||
合 计 | 149,498,605.49 | 19,429,121.84 | 168,927,727.33 | ||
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
往来单位 6 | 61,600,000.00 | 23.87 | 61,600,000.00 |
往来单位 1 | 36,800,000.00 | 14.26 | 36,800,000.00 |
往来单位 7 | 43,780,549.36 | 16.96 | 3,681,763.72 |
往来单位 8 | 35,261,222.66 | 13.66 | 33,616,790.16 |
往来单位 9 | 16,095,691.97 | 6.24 | 4,261,177.20 |
合 计 | 193,537,463.99 | 74.99 | 139,959,731.08 |
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
1 年以内 | 7,224,181.57 | 5.17 | 4,632,022.86 | 3.37 |
1 至 2 年 | 1,289,131.16 | 0.92 | 1,394,906.09 | 1.01 |
2 至 3 年 | 466,989.24 | 0.34 | 11,022,676.45 | 8.01 |
3 年以上 | 130,690,471.40 | 93.57 | 120,515,991.34 | 87.61 |
合 计 | 139,670,773.37 | 100.00 | 137,565,596.74 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 预付款项账面余额 | 占预付款项期末余额的比例（%） |
往来单位 10 | 51,341,690.00 | 36.76 |
往来单位 11 | 42,236,700.00 | 30.24 |
往来单位 12 | 15,000,000.00 | 10.74 |
往来单位 9 | 14,229,518.44 | 10.19 |
往来单位 13 | 2,384,925.86 | 1.71 |
合计 | 125,192,834.30 | 89.64 |
6、其他应收款
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 15,730,761.92 | 14,931,285.34 |
合 计 | 15,730,761.92 | 14,931,285.34 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1 年以内 | 3,046,915.01 | 2,176,805.82 |
1 至 2 年 | 1,106,480.61 | 2,573,800.27 |
2 至 3 年 | 2,842,404.57 | 1,400,776.70 |
3 年以上 | 58,667,454.12 | 58,350,365.00 |
小 计 | 65,663,254.31 | 64,501,747.79 |
减：坏账准备 | 49,932,492.39 | 49,570,462.45 |
合 计 | 15,730,761.92 | 14,931,285.34 |
②按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金、授权金及押金 | 2,936,431.52 | 2,948,221.52 |
代扣代缴的社保费 | 285,274.50 | 483,853.51 |
备用金 | 2,613,652.55 | 1,788,588.69 |
代付个人款项 | 31,032.68 | 42,696.77 |
往来款 | 24,162,282.77 | 58,762,503.13 |
其他 | 35,634,580.29 | 475,884.17 |
小 计 | 65,663,254.31 | 64,501,747.79 |
减：坏账准备 | 49,932,492.39 | 49,570,462.45 |
合 计 | 15,730,761.92 | 14,931,285.34 |
③坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来 12 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生 信用减值） | ||
期初余额 | 21,422,044.86 | 28,148,417.59 | 49,570,462.45 |
年初其他应收款账面余额在本期： | ||||
——转入第二阶段 | ||||
——转入第三阶段 | ||||
——转回第二阶段 | ||||
——转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 363,629.94 | - | - | 363,629.94 |
本期转回 | - | - | ||
本期转销 | - | - | ||
本期核销 | 1,600.00 | - | - | 1,600.00 |
其他变动 | - | - | - | - |
期末余额 | 21,784,074.80 | - | 28,148,417.59 | 49,932,492.39 |
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
坏账准备 | 49,570,462.45 | 363,629.94 | 1,600.00 | 49,932,492.39 | |
合 计 | 49,570,462.45 | 363,629.94 | 1,600.00 | 49,932,492.39 | |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 | 其他应收款期末余额 | 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） | 坏账准备期末余额 |
往来单位 14 | 20,000,000.00 | 30.33 | 14,000,000.00 |
往来单位 15 | 7,424,128.00 | 11.26 | 7,424,128.00 |
往来单位 16 | 5,000,000.00 | 7.58 | 4,000,000.00 |
往来单位 17 | 3,000,000.00 | 4.55 | 2,400,000.00 |
往来单位 18 | 2,499,200.35 | 3.79 | 1,999,360.28 |
（2）应收利息情况
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
资金占用费 | 273,620.96 | 273,620.96 |
小 计 | 273,620.96 | 273,620.96 |
减：坏账准备 | 273,620.96 | 273,620.96 |
合 计 | 0.00 | 0.00 |
7、存货
（1）存货分类
项 目 | 期末余额 | ||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 15,940,443.95 | 589,803.72 | 15,350,640.23 |
库存商品 | 153,772,040.91 | 97,937,072.79 | 55,834,968.12 |
发出商品 | 468,801.85 | - | 468,801.85 |
低值易耗品 | |||
合 计 | 170,181,286.71 | 98,526,876.51 | 71,654,410.20 |
项 目 | 期初余额 | ||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 11,873,258.40 | 589,803.72 | 11,283,454.68 |
库存商品 | 141,013,102.64 | 90,658,330.49 | 50,354,772.15 |
发出商品 | |||
低值易耗品 | 3,609,202.17 | 3,609,202.17 | |
合 计 | 156,495,563.21 | 91,248,134.21 | 65,247,429.00 |
（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备
项 目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 589,803.72 | 589,803.72 | ||||
库存商品 | 90,658,330.49 | 7,278,742.30 | 97,937,072.79 | |||
合 计 | 91,248,134.21 | 7,278,742.30 | 98,526,876.51 | |||
8、持有待售资产
项 目 | 期末余额 | 期初余额 | |
股权投资 | 0 | 23,053,022.60 | |
合 计 | 0 | 23,053,022.60 |
9、其他流动资产
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
股权业绩补偿款 | 0 | 139,662,392.00 |
待抵扣进项税额 | 20,717,496.13 | 21,495,588.00 |
预缴税金 | 4,056,519.66 | 3,909,587.92 |
其他 | 18,495.49 | 16,172.28 |
合 计 | 24,792,511.28 | 165,083,740.20 |
10、长期股权投资
被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||||||||
追加 投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | |||||||
霍尔果斯光威影业有限公司 | 1,447,486.09 | ||||||||||
海南腾鼎科技有限公司 | 14,420,847.35 | ||||||||||
深圳市亿玩互娱科技有限公司 | 3,275,286.66 | 3,627.68 | |||||||||
深圳市肃羽科技有限公司 | 4,439,087.19 | -13.56 | |||||||||
上海玩月网络科技有限公司 | 2,318,919.01 | ||||||||||
霍尔果斯天神下凡网络科技有限公司 | 1,985,994.30 | ||||||||||
珠海横琴骅威哲兴互联网文化产业投资基金 | 2,863,271.07 | -1,031.39 | |||||||||
深圳市掌世界康健科技有限公司 | 8,275,418.20 | ||||||||||
合 计 | 39,026,309.87 | 2,582.73 | |||||||||
被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 | |||||||
宣告发放现金股利或利润 | 其他 | ||||||||||
霍尔果斯光威影业有限公司 | 1,447,486.09 | ||||||||||
海南腾鼎科技有限公司 | 14,420,847.35 | 14,420,847.35 | |||||||||
深圳市亿玩互娱科技有限公司 | 3,278,914.34 | 2,461,615.96 | |||||||||
深圳市肃羽科技有限公司 | 4,439,073.63 | 4,234,876.97 | |||||||||
上海玩月网络科技有限公司 | 2,318,919.01 | 2,318,919.01 | |||||||||
霍尔果斯天神下凡网络科技有限公司 | 1,985,994.30 | 1,985,994.30 | |||||||||
珠海横琴骅威哲兴互联网文化产业投资基金 | 2,862,239.68 | ||||||||||
深圳市掌世界康健科技有限公司 | 8,275,418.20 | 8,275,418.20 | |||||||||
合 计 | 39,028,892.60 | 33,697,671.79 | |||||||||
11、投资性房地产
①投资性房地产情况
项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
一、账面原值 | |||
1、期初余额 | 68,403,058.30 | 4,136,568.89 | 72,539,627.19 |
2、本期增加金额 | |||
3、本期减少金额 |
4、期末余额 | 68,403,058.30 | 4,136,568.89 | 72,539,627.19 |
二、累计折旧和累计摊销 | |||
1、期初余额 | 14,310,221.67 | 577,395.95 | 14,887,617.62 |
2、本期增加金额 | 812,286.18 | 51,707.10 | 863,993.28 |
（1）计提 | 812,286.18 | 51,707.10 | 863,993.28 |
3、本期减少金额 | |||
4、期末余额 | 15,122,507.85 | 629,103.05 | 15,751,610.90 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | 6,839,113.09 | 6,839,113.09 | |
2.本期增加金额 | |||
（1）计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
4.期末余额 | 6,839,113.09 | 6,839,113.09 | |
四、账面价值 | |||
1、期末账面价值 | 46,441,437.36 | 3,507,465.84 | 49,948,903.20 |
2、年初账面价值 | 47,253,723.54 | 3,559,172.94 | 50,812,896.48 |
@未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 16,875,654.43 | 赣州市华埔生态旅游开发有限公司部分房屋未建设完成 |
房屋及建筑物 | 1,446,762.69 | 霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司因开发商问题未能办理产权证书 |
12、其他权益工具投资
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
中国数位互动科技集团有限公司 | 3,869,256.11 | 3,858,520.80 |
北京漫联创意科技股份有限公司 | 381,851.97 | 381,851.97 |
广州腾游旅游信息咨询有限公司 | - | |
合 计 | 4,251,108.08 | 4,240,372.77 |
13、固定资产
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 321,554,366.31 | 331,471,136.36 |
固定资产清理 | - | |
合 计 | 321,554,366.31 | 331,471,136.36 |
（1）固定资产
①固定资产情况
项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公家具 | 合 计 |
一、账面原值 | ||||||
1、期初余额 | 217,335,356.71 | 179,174,048.61 | 37,111,856.34 | 4,336,076.81 | 2,686,837.30 | 440,644,175.77 |
2、本期增加金额 | 613,383.18 | 2,945,263.16 | 5,415,929.20 | 225,260.60 | 23,440.00 | 9,223,276.14 |
（1）购置 | - | 2,945,263.16 | 5,415,929.20 | 225,260.60 | 23,440.00 | 8,609,892.96 |
（2）在建工程转入 | 423,141.00 | - | - | - | - | 423,141.00 |
（3）企业合并增加 | - | - | - | - | - | - |
（4）其他 | 190,242.18 | - | - | - | - | 190,242.18 |
3、本期减少金额 | 989,380.52 | - | 1,349,313.04 | 58,713.48 | - | 2,397,407.04 |
（1）处置或报废 | - | - | 1,349,313.04 | 58,713.48 | - | 1,408,026.52 |
（2）其他转出 | 989,380.52 | - | - | - | - | 989,380.52 |
4、期末余额 | 216,959,359.37 | 182,119,311.77 | 41,178,472.50 | 4,502,623.93 | 2,710,277.30 | 447,470,044.87 |
二、累计折旧 | ||||||
1、期初余额 | 29,763,629.45 | 45,094,697.95 | 28,289,995.39 | 3,739,570.60 | 2,285,146.02 | 109,173,039.41 |
2、本期增加金额 | 5,140,695.30 | 8,173,766.28 | 1,183,532.84 | 68,111.00 | 109,846.11 | 14,675,951.53 |
（1）计提 | 5,140,695.30 | 8,173,766.28 | 1,183,532.84 | 68,111.00 | 109,846.11 | 14,675,951.53 |
3、本期减少金额 | - | - | 1,281,847.39 | 55,861.46 | - | 1,337,708.85 |
（1）处置或报废 | - | - | 1,281,847.39 | 55,861.46 | - | 1,337,708.85 |
4、期末余额 | 34,904,324.75 | 53,268,464.23 | 28,191,680.84 | 3,751,820.14 | 2,394,992.13 | 122,511,282.09 |
三、减值准备 | - | - | - | - | ||
1、期初余额 | 0 | 0 | ||||
2、本期增加金额 | 3,404,396.47 | 3,404,396.47 | ||||
3、本期减少金额 | 0 | 0 | ||||
4、期末余额 | 3,404,396.47 | 3,404,396.47 | ||||
四、账面价值 | ||||||
1、期末账面价值 | 178,650,638.15 | 128,850,847.54 | 12,986,791.66 | 750,803.79 | 315,285.17 | 321,554,366.31 |
2、年初账面 | 187,571,727.26 | 134,079,350.66 | 8,821,860.95 | 596,506.21 | 401,691.28 | 331,471,136.36 |
价值 |
@未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 172,570,739.62 | 子公司寻甸金林钛矿有限公司和建水铭泰矿业有限公司的矿区不属于城镇规划范围内，该矿区无需办理产权证书 |
房屋及建筑物 | 1,237,089.62 | 子公司霍尔果斯梦幻星生园传媒游戏公司的世纪广场1612A 、1614、1615 因开发商问题未能办理产权证书 |
14、在建工程
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 97,081,409.56 | 97,044,647.53 |
工程物资 | ||
合 计 | 97,081,409.56 | 97,044,647.53 |
（1）在建工程
①在建工程情况
项 目 | 期末余额 | ||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
江西全南县 AC 万豪酒店项目 | 100,098,670.61 | 20,146,490.47 | 79,952,180.14 |
攀枝邑砂钛铁矿项目 | 30,500,484.47 | 30,004,252.77 | 496,231.70 |
清水塘钛资源项目 | 13,320,626.82 | 13,320,626.82 | |
钛资源项目-尾矿库 | 757,169.80 | 757,169.80 | |
其他项目 | 2,555,201.10 | 2,555,201.10 | |
合 计 | 147,232,152.80 | 50,150,743.24 | 97,081,409.56 |
项 目 | 期初余额 | ||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
江西全南县 AC 万豪酒店项目 | 100,098,670.61 | 20,146,490.47 | 79,952,180.14 |
攀枝邑砂钛铁矿项目 | 30,500,484.47 | 30,004,252.77 | 496,231.70 |
清水塘钛资源项目 | 13,220,222.79 | 13,220,222.79 | |
钛资源项目-尾矿库 | 757,169.80 | 757,169.80 | |
其他项目 | 2,618,843.10 | 2,618,843.10 | |
合 计 | 147,195,390.77 | 50,150,743.24 | 97,044,647.53 |
@重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入固定 | 本期其他减少 | 期末余额 |
金额 | 资产金额 | 金额 | |||
江西全南县 AC 万豪酒店项目 | 100,098,670.61 | 100,098,670.61 | |||
清水塘钛资源项目 | 13,220,222.79 | 100,404.03 | 13,320,626.82 | ||
攀枝邑砂钛铁矿项目 | 30,500,484.47 | 30,500,484.47 | |||
合 计 | 143,819,377.87 | 100,404.03 | - | - | 143,919,781.90 |
15、使用权资产
项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合 计 |
一、账面原值 | / | / | / |
1、期初余额 | 15,317,157.63 | - | 15,317,157.63 |
2、本年增加金额 | 2,126,587.15 | - | 2,126,587.15 |
（1）新增租赁 | 2,126,587.15 | - | 2,126,587.15 |
3、本年减少金额 | - | - | - |
（1）处置 | - | - | - |
4、年末余额 | 17,443,744.78 | - | 17,443,744.78 |
二、累计折旧 | / | / | / |
1、期初余额 | 11,523,532.75 | - | 11,523,532.75 |
2、本年增加金额 | 1,622,183.94 | - | 1,622,183.94 |
（1）计提 | 1,622,183.94 | - | 1,622,183.94 |
3、本年减少金额 | - | - | - |
（1）处置 | - | - | - |
4、年末余额 | 13,145,716.69 | - | 13,145,716.69 |
三、减值准备 | - | - | - |
四、账面价值 | / | / | / |
1、年末账面价值 | 4,298,028.09 | - | 4,298,028.09 |
2、年初账面价值 | 3,793,624.88 | - | 3,793,624.88 |
16、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 著作权 | 采矿权 | 合 计 |
一、账面原值 | |||||
1、期初余额 | 6,072,140.11 | 19,045,300.00 | 22,359.22 | 255,553,631.69 | 280,693,431.02 |
2、本期增加金额 | |||||
（1）购置 | |||||
3、本期减少金额 |
（1）其他转出 | |||||
4、期末余额 | 6,072,140.11 | 19,045,300.00 | 22,359.22 | 255,553,631.69 | 280,693,431.02 |
二、累计摊销 | |||||
1、期初余额 | 847,569.43 | 19,045,300.00 | 18,633.00 | 24,396,104.25 | 44,307,606.68 |
2、本期增加金额 | 75,901.74 | - | 1,117.98 | 2,439,557.23 | 2,516,576.95 |
（1）计提 | 75,901.74 | - | 1,117.98 | 2,439,557.23 | 2,516,576.95 |
3、本期减少金额 | |||||
（1）其他转出 | |||||
4、期末余额 | 923,471.17 | 19,045,300.00 | 19,750.98 | 26,835,661.48 | 46,824,183.63 |
三、减值准备 | |||||
四、账面价值 | |||||
1、期末账面价值 | 5,148,668.94 | - | 2,608.24 | 228,717,970.21 | 233,869,247.39 |
2、年初账面价值 | 5,224,570.68 | 3,726.22 | 231,157,527.44 | 236,385,824.34 |
17、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
深圳市第一波网络科技有限公司 | 764,216,501.11 | 764,216,501.11 | ||
浙江梦幻星生园影视文化有限公司 | 1,023,409,856.90 | 1,023,409,856.90 | ||
霍尔果斯风凌网络有限公司 | 39,982,321.60 | 39,982,321.60 | ||
昆明五新华立矿业有限公司 | 3,621,853.68 | 3,621,853.68 | ||
合 计 | 1,831,230,533.29 | 1,831,230,533.29 |
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
深圳市第一波网络科技有限公司 | 764,216,501.11 | 764,216,501.11 | ||
浙江梦幻星生园影视文化有限公司 | 1,023,409,856.90 | 1,023,409,856.90 | ||
霍尔果斯风凌网络有限公司 | 39,982,321.60 | 39,982,321.60 | ||
昆明五新华立矿业有限公司 | 3,621,853.68 | 3,621,853.68 | ||
合 计 | 1,831,230,533.29 | 1,831,230,533.29 |
18、长期待摊费用
项 目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 1,330,625.20 | - | 574,084.06 | 156,949.77 | 599,591.37 |
游戏授权金 | - | - | - | - | |
版权使用费 | 501,179.18 | 133,839.61 | 279,443.42 | - | 355,575.37 |
租赁费 | 985,450.41 | 345,428.29 | 185,695.22 | - | 1,145,183.48 |
土地承包费 | 3,256,342.44 | 2,354,156.12 | 2,217,851.00 | - | 3,392,647.56 |
绿化景观 | 40,420.82 | - | - | - | 40,420.82 |
林地植被恢复费 | 13,160,055.90 | 182,580.99 | - | 12,977,474.91 | |
其他 | 96,850.00 | 96,850.00 | - | - | |
合 计 | 6,114,018.05 | 16,090,329.92 | 3,536,504.69 | 156,949.77 | 18,510,893.51 |
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 93,395,864.47 | 15,409,379.67 | 69,492,738.53 | 11,944,714.37 |
可抵扣亏损 | - | - | - | - |
其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - | - |
租赁支出 | 4,656,525.39 | 1,110,440.87 | 3,793,624.88 | 948,406.22 |
合 计 | 98,052,389.86 | 16,519,820.54 | 73,286,363.41 | 12,893,120.59 |
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
非同一控制下企业合并资产评估增值 | 991,225,785.64 | 235,548,434.65 | 1,010,952,887.37 | 235,881,929.91 |
使用权资产 | 4,298,028.11 | 1,074,507.03 | 3,793,624.88 | 948,406.22 |
合 计 | 995,523,813.75 | 236,622,941.68 | 1,014,746,512.25 | 236,830,336.13 |
20、其他非流动资产
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
预付房产款 | ||
探矿权 | 870,069,035.25 | 870,069,035.25 |
预付工程款 | 1,866,074.52 | 1,866,074.52 |
业绩补偿款 | ||
其他 | 3,138.64 | |
合 计 | 871,935,109.77 | 871,938,248.41 |
21、所有权或使用权受限制的资产
项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 25,316,461.65 | 土地复垦保证金、诉讼冻结、etc 冻结 |
无形资产 | 5,148,668.94 | 作为抵押物向银行借款 |
在建工程 | 79,952,180.14 | 作为抵押物向银行借款 |
投资性房地产 | 31,626,486.08 | 作为抵押物向银行借款 |
固定资产 | 5,397,816.75 | 法院执行财产控制查封、作为抵押物向银行借款 |
应收账款 | 0.00 | 作为向银行借款追加的质押担保 |
合 计 | 147,441,613.56 |
22、短期借款
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
质押借款 | ||||
抵押借款 | 54,990,928.47 | 54,990,928.47 | ||
合 计 | 54,990,928.47 | 54,990,928.47 |
23、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
1 年以内 | 48,702,875.32 | 35,716,211.59 |
1-2 年 | 20,137,424.46 | 35,077,265.13 |
2-3 年 | 22,356,212.96 | 12,031,762.06 |
3 年以上 | 26,873,937.33 | 23,744,892.03 |
合 计 | 118,070,450.07 | 106,570,130.81 |
（2）按款项性质列示
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付货款 | 11,559,894.87 | 39,369,870.25 |
应付工程款 | 27,632,788.78 | 40,627,985.89 |
应付设备款 | 28,360,472.96 | 8,197,035.07 |
应付服务费 | 24,237,892.81 | 2,675,107.45 |
应付分成款 | 24,185,270.31 | 15,402,175.79 |
其他 | 2,094,130.34 | 297,956.36 |
合 计 | 118,070,450.07 | 106,570,130.81 |
24、预收账款
（1）预收账款按账龄列示
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
1 年以内 | 3,199,507.06 | 7,902.47 |
1-2 年 | - | 113,823.67 |
2-3 年 | 7,324,668.39 | 6,872,182.87 |
3 年以上 | - | 338,661.85 |
合 计 | 10,524,175.45 | 7,332,570.86 |
（2）预收款项按性质列示
项 目 | 期末余额 | 期初余额 | |
预收款 | 10,522,627.12 | 7,324,668.39 | |
预收租金 | 1,548.33 | 7,902.47 | |
合 计 | 10,524,175.45 | 7,332,570.86 |
25、合同负债
项 目 | 期末余额 | 期初余额 | |
预收货款 | 511,917.87 | 40,219.76 | |
合 计 | 511,917.87 | 40,219.76 |
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 9,051,847.13 | 19,471,109.51 | 18,452,966.94 | 10,069,989.70 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 44,654.15 | 834,543.81 | 845,668.67 | 33,529.29 |
三、辞退福利 | 52,500.00 | 927,900.00 | 925,400.00 | 55,000.00 |
四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
合 计 | 9,149,001.28 | 21,233,553.32 | 20,224,035.61 | 10,158,518.99 |
（2）短期薪酬列示
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,960,316.88 | 17,180,653.59 | 16,441,899.88 | 9,699,070.59 |
2、职工福利费 | 100.00 | 1,224,040.85 | 1,216,240.85 | 7,900.00 |
3、社会保险费 | 34,582.69 | 508,789.99 | 515,256.47 | 28,116.21 |
其中：医疗保险费 | 31,153.23 | 413,553.86 | 419,274.19 | 25,432.90 |
工伤保险费 | 3,429.46 | 23,621.43 | 24,403.80 | 2,647.09 |
生育保险费 | - | 6,369.34 | 6,369.34 | - |
其他 | - | 65,245.36 | 65,209.14 | 36.22 |
4、住房公积金 | 53,516.40 | 445,540.40 | 168,490.40 | 330,566.40 |
5、工会经费和职工教育经费 | 3,331.16 | 112,084.68 | 111,079.34 | 4,336.50 |
6、非货币性福利 | - | - | - | - |
7、其他短期薪酬 | - | - | - | - |
合 计 | 9,051,847.13 | 19,471,109.51 | 18,452,966.94 | 10,069,989.70 |
（3）设定提存计划列示
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 43,162.76 | 796,099.67 | 806,877.07 | 32,385.36 |
2、失业保险费 | 1,491.39 | 34,395.01 | 34,742.47 | 1,143.93 |
3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
4、补充养老 | - | 4,049.13 | 4,049.13 | - |
合 计 | 44,654.15 | 834,543.81 | 845,668.67 | 33,529.29 |
27、应交税费
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 4,997,401.36 | 3,298,911.73 |
企业所得税 | 12,498,146.37 | 13,260,581.62 |
个人所得税 | 135,140.23 | 230,089.64 |
城市维护建设税 | 136,325.33 | 124,617.86 |
教育费附加 | 58,425.15 | 53,407.66 |
房产税 | 793,496.54 | 680,031.62 |
土地使用税 | 220,106.22 | 158,188.26 |
资源税 | 4,273,982.44 | 4,572,102.04 |
印花税 | 3,571.10 | 7,935.19 |
地方教育费附加 | 38,950.07 | 35,605.07 |
环境保护税 | 114.90 | 114.90 |
车船使用税 | 9,356.70 | |
合 计 | 23,165,016.41 | 22,421,585.59 |
28、其他应付款
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 182,508,500.97 | 143,021,145.23 |
应付利息 | 6,807,959.30 | 2,449,289.81 |
应付股利 | - | |
合 计 | 189,316,460.27 | 145,470,435.04 |
（1）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金及其他往来款 | 121,582,335.96 | 59,052,122.62 |
限制性股票回购义务 | 60,892,640.00 | 60,892,640.00 |
应付咨询服务费 | 33,525.01 | 23,360.01 |
应付股权收购款 | 23,053,022.60 | |
合计 | 182,508,500.97 | 143,021,145.23 |
（2）应付利息情况
项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
贷款利息 | 6,807,959.30 | 2,449,289.81 | |
合 计 | 6,807,959.30 | 2,449,289.81 |
29、一年内到期的非流动负债
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
1 年内到期的长期借款（附注五、31） | ||
一年内到期的租赁负债（附注五、32） | 4,598,456.67 | 3,930,144.76 |
合 计 | 4,598,456.67 | 3,930,144.76 |
30、其他流动负债
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
未终止确认的应收票据 | ||
待转销项税额-合同负债 | ||
合 计 |
31、长期借款
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | ||
减：一年内到期的长期借款（附注五、29） | ||
合 计 |
32、租赁负债
项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
租赁付款额 | 4,882,203.82 | 2,265,797.63 | 1,356,410.73 | 5,791,590.72 |
减：未确认融资费用 | 168,834.21 | 209,669.56 | 127,939.62 | 250,564.15 |
减：一年内到期的租赁负债（附注五、29） | 3,930,144.76 | 1,824,576.61 | 1,156,264.70 | 4,598,456.67 |
合 计 | 783,224.85 | 231,551.46 | 72,206.41 | 942,569.90 |
33、预计负债
项 目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
未决诉讼 | - | - | - |
合 计 |
34、股本
项 目 | 期初余额 | 本期增减变动（+ 、-） | 期末余额 | ||||
发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 919,994,639.00 | 919,994,639.00 | |||||
35、资本公积
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股本溢价 | 1,651,359,353.60 | 139,662,392.00 | 1,511,696,961.60 | |
其他资本公积 | 624,640.11 | 624,640.11 | ||
合 计 | 1,651,983,993.71 | - | 139,662,392.00 | 1,512,321,601.71 |
36、库存股
项 目 | 期初余额 | 增加 | 减少 | 期末余额 |
为员工持股计划或者股权激励而收购的本公司股份 | 84,320,000.00 | 84,320,000.00 | ||
合 计 | 84,320,000.00 | 84,320,000.00 |
注：已终止实施 2021 年限制性股票激励计划，目前未回购注销已授予但尚未解除限售的全部限制性股票